Programación, consultoría y otras actividades Andalucía

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 578 578 578
Ingresos de explotación (*) 1.342.990 1.539.406 1.714.321
Fondos propios (*) 565.426 669.553 834.917
Inversión intangible (*) 14.396 27.108 19.964
Inversión material (*) 18.006 10.617 29.879
Empresas con datos de empleo 521 528 532
Empleo medio 23,75 25,57 27,39

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 482 83 397.800 149.461
Pequeñas 72 12 3.620.220 1.713.921
Medianas 21 4 16.341.888 6.939.339
Grandes 3 1 65.100.909 47.137.730
Total 578 100 1.714.321 834.917

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 578 578 578 578
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.319.461 1.511.089 1.684.298 100,00 11,46
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 7.869 8.591 239 0,01 -97,22
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 22.889 33.897 34.928 2,07 3,04
4. Aprovisionamientos (-) -358.400 -373.471 -455.165 27,02 21,87
5. Otros ingresos de explotación 23.529 28.317 30.023 1,78 6,02
6. Gastos de personal (-) -674.265 -798.647 -875.979 52,01 9,68
7. Otros gastos de explotación (-) -219.289 -259.256 -254.559 15,11 -1,81
8. Amortización del inmovilizado (-) -30.231 -35.973 -43.304 2,57 20,38
9-12. Otros resultados de explotación 5.695 4.757 5.029 0,30 5,72
13. Resultados excepcionales 625 1.281 3.837 0,23 199,61
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 97.883 120.584 129.348 7,68 7,27
14. Ingresos financieros 11.765 4.526 11.771 0,70 160,09
15. Gastos financieros (-) -7.555 -7.878 -8.524 0,51 8,20
16-19. Otros resultados financieros 33.763 1.554 65.327 3,88 4.104,69
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 37.973 -1.798 68.574 4,07 3.913,22
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 135.855 118.785 197.922 11,75 66,62
20. Impuestos sobre beneficios (-) -20.529 -24.589 -27.374 1,63 11,33
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 115.326 94.196 170.548 10,13 81,06
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 578 578 578 578
A) ACTIVO NO CORRIENTE 439.275 480.692 561.653 35,68 16,84
I. Inmovilizado intangible 141.047 168.155 188.118 11,95 11,87
II. Inmovilizado material 185.965 195.351 200.482 12,74 2,63
III. Inversiones inmobiliarias 12.753 13.984 38.732 2,46 176,97
IV-VI. Otros activos no corrientes 99.220 102.208 133.993 8,51 31,10
VII. Deudores comerciales no corrientes 289 994 328 0,02 -66,97
B) ACTIVO CORRIENTE 684.472 796.760 1.012.533 64,32 27,08
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 591 1.526 755 0,05 -50,54
II. Existencias 46.347 62.415 64.147 4,07 2,78
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 319.789 365.816 413.826 26,29 13,12
IV-VI Otros activos corrientes 135.457 139.826 173.394 11,01 24,01
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 182.288 227.177 360.410 22,90 58,65
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.123.746 1.277.451 1.574.186 100,00 23,23
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 578 578 578 578
A) PATRIMONIO NETO 573.675 679.173 842.914 53,55 24,11
A-1) Fondos propios 565.426 669.553 834.917 53,04 24,70
I. Capital 129.097 144.012 144.389 9,17 0,26
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 444.578 535.162 698.525 44,37 30,53
B) PASIVO NO CORRIENTE 216.328 222.645 298.619 18,97 34,12
I. Provisiones a largo plazo 4.111 4.592 4.480 0,28 -2,44
II. Deudas a largo plazo 135.999 142.847 214.414 13,62 50,10
1. Deudas con entidades de crédito 74.720 73.710 142.436 9,05 93,24
2-3. Otras deudas a largo plazo 61.279 69.137 71.978 4,57 4,11
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 71.214 68.942 70.481 4,48 2,23
VI. Acreedores comerciales no corrientes 11 5 0 0,00 -100,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 4.993 6.259 9.244 0,59 47,68
C) PASIVO CORRIENTE 333.743 375.633 432.653 27,48 15,18
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.346 2.239 2.741 0,17 22,42
III. Deudas a corto plazo 96.938 98.800 106.114 6,74 7,40
1. Deudas con entidades de crédito 65.830 68.524 52.156 3,31 -23,89
2-3. Otras deudas a corto plazo 31.107 30.276 53.958 3,43 78,22
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 19.336 21.173 24.997 1,59 18,06
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 198.107 232.186 273.594 17,38 17,83
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 18.016 21.234 25.208 1,60 18,71
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.123.746 1.277.451 1.574.186 100,00 23,23

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 578 578 578
Liquidez general 2,05 2,12 2,34
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,91 1,95 2,19
Ratio de Tesorería 0,95 0,98 1,23
Solvencia 2,04 2,14 2,15
Coeficiente de endeudamiento 0,96 0,88 0,87
Autonomía financiera 1,04 1,14 1,15
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 51,24 52,85 57,27
Período medio cobros (días) 86,91 86,74 88,11
Período medio pagos (días) 125,17 133,94 140,71
Período medio almacen (días) 48,94 63,74 51,64
Autofinanciación del inmovilizado 1,75 1,87 2,17
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 578 578 578
Consumos explotación / Ingresos de explotación 43,02 41,10 41,40
Gastos de personal / Ingresos de explotación 50,21 51,88 51,10
EBITDA / Ingresos de explotación 9,31 10,00 9,95
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 8,59 6,12 9,95
Rentabilidad económica 8,71 9,44 8,22
Margen neto de explotación 7,29 7,83 7,55
Rotación de activos (tanto por uno) 1,20 1,21 1,09
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,96 1,93 1,69
Rentabilidad financiera después de impuestos 20,10 13,87 20,23
Efecto endeudamiento 14,97 8,05 15,26
Coste bruto de la deuda 1,37 1,32 1,17
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 578 578 578
Ingresos de explotación / empleado 62.012 63.595 67.320
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,14 1,14 1,15
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 1,99 1,93 1,96
Gastos de personal / empleado 31.427 33.515 34.611
Beneficios / Empleado 5.320 3.683 6.692
Activos por empleado 51.829 52.925 61.577