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Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 46 46 46
Ingresos de explotación (*) 1.003.698 1.038.434 1.163.106
Fondos propios (*) 354.644 375.524 440.883
Inversión intangible (*) 32.876 9.279 11.134
Inversión material (*) 8.005 13.071 27.548
Empresas con datos de empleo 38 36 34
Empleo medio 20,68 22,28 25,35

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 39 85 373.344 123.094
Pequeñas 6 13 4.161.804 2.309.783
Medianas 1 2 13.971.646 1.621.265
Grandes 0 0 0 0
Total 46 100 1.163.106 440.883

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 46 46 46 46
1. Importe neto de la cifra de negocios 988.316 1.028.184 1.156.507 100,00 12,48
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 2.948 -3.607 -261 -0,02 92,77
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 11.761 10.173 15.552 1,34 52,87
4. Aprovisionamientos (-) -125.411 -137.593 -172.570 14,92 25,42
5. Otros ingresos de explotación 15.382 10.250 6.599 0,57 -35,62
6. Gastos de personal (-) -550.744 -572.077 -654.460 56,59 14,40
7. Otros gastos de explotación (-) -220.350 -223.542 -236.237 20,43 5,68
8. Amortización del inmovilizado (-) -28.578 -30.774 -36.747 3,18 19,41
9-12. Otros resultados de explotación 3.083 1.127 6.805 0,59 503,85
13. Resultados excepcionales -6.033 -1.444 8.673 0,75 700,72
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 90.375 80.698 93.860 8,12 16,31
14. Ingresos financieros 3.227 2.539 8.382 0,72 230,14
15. Gastos financieros (-) -7.908 -4.897 -5.410 0,47 10,47
16-19. Otros resultados financieros -1.628 -433 244 0,02 156,36
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -6.308 -2.792 3.216 0,28 215,19
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 84.067 77.907 97.076 8,39 24,61
20. Impuestos sobre beneficios (-) -21.670 -19.715 -25.814 2,23 30,94
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 62.397 58.191 71.261 6,16 22,46
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 46 46 46 46
A) ACTIVO NO CORRIENTE 408.858 495.588 544.399 56,24 9,85
I. Inmovilizado intangible 55.711 64.989 76.123 7,86 17,13
II. Inmovilizado material 173.144 186.335 211.895 21,89 13,72
III. Inversiones inmobiliarias 12.847 12.727 14.714 1,52 15,61
IV-VI. Otros activos no corrientes 167.157 231.536 241.666 24,97 4,37
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 410.146 342.203 423.541 43,76 23,77
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 18.436 14.895 14.750 1,52 -0,97
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 92.729 106.211 140.649 14,53 32,42
IV-VI Otros activos corrientes 131.410 101.984 195.456 20,19 91,65
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 167.571 119.113 72.685 7,51 -38,98
TOTAL ACTIVO (A + B) 819.005 837.791 967.939 100,00 15,53
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 46 46 46 46
A) PATRIMONIO NETO 357.933 378.269 443.275 45,80 17,18
A-1) Fondos propios 354.644 375.524 440.883 45,55 17,40
I. Capital 180.927 181.073 183.492 18,96 1,34
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 177.005 197.196 259.783 26,84 31,74
B) PASIVO NO CORRIENTE 93.405 90.956 110.966 11,46 22,00
I. Provisiones a largo plazo 7.806 6.316 2.280 0,24 -63,90
II. Deudas a largo plazo 84.220 83.457 105.322 10,88 26,20
1. Deudas con entidades de crédito 67.178 52.762 80.279 8,29 52,15
2-3. Otras deudas a largo plazo 17.042 30.695 25.042 2,59 -18,41
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.087 1.087 1.087 0,11 0,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 291 96 2.277 0,24 2.262,65
C) PASIVO CORRIENTE 367.668 368.566 413.699 42,74 12,25
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 509 0 0 0,00 0,00
III. Deudas a corto plazo 49.039 45.826 99.760 10,31 117,69
1. Deudas con entidades de crédito 10.602 17.592 38.271 3,95 117,54
2-3. Otras deudas a corto plazo 38.437 28.234 61.490 6,35 117,79
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 180.682 173.134 137.373 14,19 -20,66
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 109.434 116.471 138.385 14,30 18,81
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 28.004 33.135 38.181 3,94 15,23
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 819.005 837.791 967.939 100,00 15,53

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 46 46 46
Liquidez general 1,12 0,93 1,02
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,07 0,89 0,99
Ratio de Tesorería 0,81 0,60 0,65
Solvencia 1,78 1,82 1,84
Coeficiente de endeudamiento 1,29 1,21 1,18
Autonomía financiera 0,78 0,82 0,84
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 10,36 -7,70 2,32
Período medio cobros (días) 33,72 37,33 44,14
Período medio pagos (días) 115,52 117,72 123,56
Período medio almacen (días) 59,96 38,52 31,17
Autofinanciación del inmovilizado 1,56 1,51 1,54
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 46 46 46
Consumos explotación / Ingresos de explotación 34,45 34,78 35,15
Gastos de personal / Ingresos de explotación 54,87 55,09 56,27
EBITDA / Ingresos de explotación 11,86 10,64 10,67
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 6,22 5,60 6,13
Rentabilidad económica 11,03 9,63 9,70
Margen neto de explotación 9,00 7,77 8,07
Rotación de activos (tanto por uno) 1,23 1,24 1,20
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,45 3,03 2,75
Rentabilidad financiera después de impuestos 17,43 15,38 16,08
Efecto endeudamiento 12,45 10,96 12,20
Coste bruto de la deuda 1,72 1,07 1,03
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 46 46 46
Ingresos de explotación / empleado 57.307 57.430 59.024
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,19 1,18 1,15
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 1,82 1,82 1,78
Gastos de personal / empleado 32.199 32.770 34.807
Beneficios / Empleado 3.522 3.107 3.561
Activos por empleado 45.985 45.363 48.251