Empresa Mediana Cantabria

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 238 238 238
Ingresos de explotación (*) 10.067.286 11.686.980 13.297.574
Fondos propios (*) 7.099.220 7.747.076 8.224.432
Inversión intangible (*) -31.682 76.252 -21.368
Inversión material (*) 54.716 201.903 110.120
Empresas con datos de empleo 214 213 217
Empleo medio 63,14 64,95 58,54

Distribución de la muestra por sectores 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Agricultura 1 0 18.966.667 7.834.653
Industria 62 26 17.950.541 8.546.135
Construcción 23 10 9.964.917 7.546.876
Comercio 67 28 18.196.653 5.371.776
Servicios 85 36 6.877.100 10.426.267
Total 238 100 13.297.574 8.224.432

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 238 238 238 238
1. Importe neto de la cifra de negocios 9.864.403 11.477.700 13.067.879 100,00 13,85
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -58.405 59.185 134.824 1,03 127,80
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 11.807 14.133 12.970 0,10 -8,23
4. Aprovisionamientos (-) -5.845.171 -7.031.581 -8.287.851 63,42 17,87
5. Otros ingresos de explotación 202.883 209.280 229.694 1,76 9,75
6. Gastos de personal (-) -1.950.003 -2.125.207 -2.162.786 16,55 1,77
7. Otros gastos de explotación (-) -1.387.701 -1.562.360 -1.807.605 13,83 15,70
8. Amortización del inmovilizado (-) -344.210 -348.827 -359.074 2,75 2,94
9-12. Otros resultados de explotación 31.451 35.006 28.178 0,22 -19,51
13. Resultados excepcionales 2.550 -221 5.708 0,04 2.688,32
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 527.604 727.109 861.938 6,60 18,54
14. Ingresos financieros 108.628 73.746 77.685 0,59 5,34
15. Gastos financieros (-) -88.563 -83.704 -97.788 0,75 16,83
16-19. Otros resultados financieros -25.128 126.067 -31.578 -0,24 -125,05
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -5.063 116.109 -51.682 -0,40 -144,51
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 522.541 843.217 810.256 6,20 -3,91
20. Impuestos sobre beneficios (-) -116.672 -188.052 -201.315 1,54 7,05
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 405.869 655.165 608.941 4,66 -7,06
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 238 238 238 238
A) ACTIVO NO CORRIENTE 6.893.859 7.376.407 7.643.682 48,88 3,62
I. Inmovilizado intangible 454.371 530.623 509.255 3,26 -4,03
II. Inmovilizado material 2.815.574 2.886.729 3.004.354 19,21 4,07
III. Inversiones inmobiliarias 1.280.837 1.411.584 1.404.079 8,98 -0,53
IV-VI. Otros activos no corrientes 2.334.933 2.540.376 2.694.559 17,23 6,07
VII. Deudores comerciales no corrientes 8.145 7.094 31.435 0,20 343,14
B) ACTIVO CORRIENTE 6.678.505 7.326.256 7.992.784 51,12 9,10
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 33.258 36.690 12.673 0,08 -65,46
II. Existencias 1.795.709 1.948.260 2.341.862 14,98 20,20
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.404.576 2.614.511 2.848.119 18,21 8,94
IV-VI Otros activos corrientes 1.067.865 1.194.123 1.245.433 7,96 4,30
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.377.097 1.532.673 1.544.695 9,88 0,78
TOTAL ACTIVO (A + B) 13.572.364 14.702.663 15.636.466 100,00 6,35
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 238 238 238 238
A) PATRIMONIO NETO 7.247.434 8.020.304 8.490.303 54,30 5,86
A-1) Fondos propios 7.099.220 7.747.076 8.224.432 52,60 6,16
I. Capital 2.003.192 2.017.623 2.018.512 12,91 0,04
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 5.244.242 6.002.682 6.471.790 41,39 7,81
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.687.967 2.690.374 2.629.279 16,82 -2,27
I. Provisiones a largo plazo 91.160 91.788 90.671 0,58 -1,22
II. Deudas a largo plazo 1.961.310 1.850.643 1.781.845 11,40 -3,72
1. Deudas con entidades de crédito 1.446.044 1.302.579 1.167.852 7,47 -10,34
2-3. Otras deudas a largo plazo 515.265 548.064 613.993 3,93 12,03
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 495.799 598.791 603.673 3,86 0,82
VI. Acreedores comerciales no corrientes 811 778 744 0,00 -4,33
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 138.887 148.374 152.346 0,97 2,68
C) PASIVO CORRIENTE 3.636.962 3.991.984 4.516.884 28,89 13,15
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 28.579 28.443 3.667 0,02 -87,11
II. Provisiones a corto plazo 34.386 36.987 34.390 0,22 -7,02
III. Deudas a corto plazo 1.236.286 1.307.309 1.476.528 9,44 12,94
1. Deudas con entidades de crédito 888.017 984.432 1.133.034 7,25 15,10
2-3. Otras deudas a corto plazo 348.269 322.877 343.494 2,20 6,39
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 307.609 314.240 336.934 2,15 7,22
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.024.503 2.280.261 2.634.972 16,85 15,56
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 5.599 24.744 30.393 0,19 22,83
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 13.572.364 14.702.663 15.636.466 100,00 6,35

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 238 238 238
Liquidez general 1,84 1,84 1,77
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,33 1,34 1,25
Ratio de Tesorería 0,67 0,68 0,62
Solvencia 2,15 2,20 2,19
Coeficiente de endeudamiento 0,87 0,83 0,84
Autonomía financiera 1,15 1,20 1,19
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 45,54 45,51 43,49
Período medio cobros (días) 87,18 81,65 78,18
Período medio pagos (días) 102,16 96,85 95,27
Período medio almacen (días) 111,32 103,37 108,28
Autofinanciación del inmovilizado 2,22 2,35 2,42
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 238 238 238
Consumos explotación / Ingresos de explotación 71,85 73,53 75,92
Gastos de personal / Ingresos de explotación 19,37 18,18 16,26
EBITDA / Ingresos de explotación 8,57 9,06 9,13
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 4,03 5,61 4,58
Rentabilidad económica 3,89 4,95 5,51
Margen neto de explotación 5,24 6,22 6,48
Rotación de activos (tanto por uno) 0,74 0,79 0,85
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,51 1,60 1,66
Rentabilidad financiera después de impuestos 5,60 8,17 7,17
Efecto endeudamiento 3,32 5,57 4,03
Coste bruto de la deuda 1,40 1,25 1,37
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 238 238 238
Ingresos de explotación / empleado 174.408 195.841 241.279
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,45 1,46 1,48
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 5,16 5,50 6,15
Gastos de personal / empleado 34.212 36.258 40.511
Beneficios / Empleado 7.019 10.752 10.509
Activos por empleado 215.287 227.000 269.122