Fabricación de vehículos de motor Cantabria

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 13 13 13
Ingresos de explotación (*) 42.379.094 40.288.667 33.489.108
Fondos propios (*) 4.480.027 4.522.317 4.564.703
Inversión intangible (*) -72.403 -4.167 29.529
Inversión material (*) 492.565 444.211 -716.615
Empresas con datos de empleo 12 13 13
Empleo medio 106,00 104,23 100,92

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 5 38 1.060.355 396.483
Pequeñas 1 8 3.315.101 864.498
Medianas 5 38 17.572.105 6.005.645
Grandes 2 15 169.440.500 13.233.000
Total 13 100 33.489.108 4.564.703

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 13 13 13 13
1. Importe neto de la cifra de negocios 40.162.326 38.238.317 31.265.983 100,00 -18,23
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -28.361 -30.261 69.641 0,22 330,13
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 14.688 17.603 22.686 0,07 28,88
4. Aprovisionamientos (-) -32.259.681 -30.151.295 -23.732.117 75,90 -21,29
5. Otros ingresos de explotación 2.216.768 2.050.349 2.223.125 7,11 8,43
6. Gastos de personal (-) -4.213.369 -4.268.255 -4.011.082 12,83 -6,03
7. Otros gastos de explotación (-) -3.341.076 -3.433.126 -3.394.614 10,86 -1,12
8. Amortización del inmovilizado (-) -1.494.558 -1.460.549 -1.578.865 5,05 8,10
9-12. Otros resultados de explotación 60.123 116.025 127.765 0,41 10,12
13. Resultados excepcionales 1.031 -17.894 -126.174 -0,40 -605,10
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 1.117.891 1.060.913 866.348 2,77 -18,34
14. Ingresos financieros 11.105 18.086 5.625 0,02 -68,90
15. Gastos financieros (-) -80.813 -46.348 -77.043 0,25 66,23
16-19. Otros resultados financieros -3.640 32.670 -154 0,00 -100,47
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -73.347 4.408 -71.572 -0,23 -1.723,64
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 1.044.544 1.065.321 794.775 2,54 -25,40
20. Impuestos sobre beneficios (-) -247.800 -234.060 -118.000 0,38 -49,59
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 796.744 831.262 676.776 2,16 -18,58
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 13 13 13 13
A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.203.143 10.524.988 9.986.062 39,37 -5,12
I. Inmovilizado intangible 51.787 47.620 77.149 0,30 62,01
II. Inmovilizado material 8.658.516 9.264.880 8.549.710 33,71 -7,72
III. Inversiones inmobiliarias 220.321 58.167 56.723 0,22 -2,48
IV-VI. Otros activos no corrientes 1.272.519 1.154.321 1.238.108 4,88 7,26
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 64.371 0,25 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 17.344.325 15.949.099 15.376.667 60,63 -3,59
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 3.630.130 3.912.231 4.345.703 17,13 11,08
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9.676.492 9.997.897 8.777.745 34,61 -12,20
IV-VI Otros activos corrientes 3.063.992 1.511.387 1.614.791 6,37 6,84
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 973.711 527.582 638.428 2,52 21,01
TOTAL ACTIVO (A + B) 27.547.468 26.474.087 25.362.729 100,00 -4,20
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 13 13 13 13
A) PATRIMONIO NETO 4.537.195 4.592.623 4.616.049 18,20 0,51
A-1) Fondos propios 4.480.027 4.522.317 4.564.703 18,00 0,94
I. Capital 1.194.754 1.194.754 1.194.754 4,71 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 3.342.441 3.397.869 3.421.295 13,49 0,69
B) PASIVO NO CORRIENTE 5.998.031 5.786.880 5.007.120 19,74 -13,47
I. Provisiones a largo plazo 171.405 132.291 171.599 0,68 29,71
II. Deudas a largo plazo 2.118.257 2.037.014 1.850.338 7,30 -9,16
1. Deudas con entidades de crédito 1.061.374 932.295 861.768 3,40 -7,56
2-3. Otras deudas a largo plazo 1.056.883 1.104.719 988.570 3,90 -10,51
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.942.489 1.716.385 1.396.769 5,51 -18,62
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 1.765.880 1.901.189 1.588.414 6,26 -16,45
C) PASIVO CORRIENTE 17.012.241 16.094.584 15.739.560 62,06 -2,21
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 475.848 533.806 646.513 2,55 21,11
III. Deudas a corto plazo 1.285.056 1.266.817 1.183.196 4,67 -6,60
1. Deudas con entidades de crédito 714.204 800.580 792.555 3,12 -1,00
2-3. Otras deudas a corto plazo 570.852 466.237 390.641 1,54 -16,21
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 4.738.844 5.850.611 6.360.170 25,08 8,71
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 9.579.878 7.496.965 6.765.219 26,67 -9,76
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 932.615 946.385 784.462 3,09 -17,11
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 27.547.468 26.474.087 25.362.729 100,00 -4,20

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 13 13 13
Liquidez general 1,02 0,99 0,98
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,81 0,75 0,70
Ratio de Tesorería 0,24 0,13 0,14
Solvencia 1,20 1,21 1,22
Coeficiente de endeudamiento 5,07 4,76 4,49
Autonomía financiera 0,20 0,21 0,22
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 1,91 -0,91 -2,36
Período medio cobros (días) 83,34 90,58 95,67
Período medio pagos (días) 98,22 81,48 91,03
Período medio almacen (días) 42,06 47,81 68,08
Autofinanciación del inmovilizado 0,52 0,49 0,54
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 13 13 13
Consumos explotación / Ingresos de explotación 84,01 83,36 81,00
Gastos de personal / Ingresos de explotación 9,94 10,59 11,98
EBITDA / Ingresos de explotación 6,06 6,00 6,96
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,88 2,06 2,02
Rentabilidad económica 4,06 4,01 3,42
Margen neto de explotación 2,64 2,63 2,59
Rotación de activos (tanto por uno) 1,54 1,52 1,32
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,44 2,53 2,18
Rentabilidad financiera después de impuestos 17,56 18,10 14,66
Efecto endeudamiento 18,96 19,19 13,80
Coste bruto de la deuda 0,35 0,21 0,37
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 13 13 13
Ingresos de explotación / empleado 420.362 386.533 331.828
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,61 1,57 1,59
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 10,06 9,44 8,35
Gastos de personal / empleado 40.671 40.950 39.744
Beneficios / Empleado 7.450 7.975 6.706
Activos por empleado 269.086 253.995 251.308