Fabricación de bebidas Cantabria

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 7 7 7
Ingresos de explotación (*) 1.997.612 1.790.334 1.857.978
Fondos propios (*) 881.764 891.716 898.595
Inversión intangible (*) 7.023 476 -103
Inversión material (*) -22.798 32.656 -2.149
Empresas con datos de empleo 6 6 6
Empleo medio 17,33 15,00 15,33

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 6 86 618.913 152.565
Pequeñas 0 0 0 0
Medianas 1 14 9.292.372 5.374.778
Grandes 0 0 0 0
Total 7 100 1.857.978 898.595

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 7 7 7 7
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.958.291 1.758.853 1.816.881 100,00 3,30
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.063 -1.966 11.297 0,62 674,64
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 23 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -1.032.168 -670.395 -717.886 39,51 7,08
5. Otros ingresos de explotación 39.321 31.481 41.097 2,26 30,54
6. Gastos de personal (-) -456.194 -493.928 -499.977 27,52 1,22
7. Otros gastos de explotación (-) -436.177 -537.833 -518.430 28,53 -3,61
8. Amortización del inmovilizado (-) -49.694 -49.115 -50.720 2,79 3,27
9-12. Otros resultados de explotación 6.688 5.983 8.678 0,48 45,04
13. Resultados excepcionales 3.654 8.973 5.911 0,33 -34,12
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 37.786 52.053 96.874 5,33 86,11
14. Ingresos financieros 1 7 28 0,00 323,91
15. Gastos financieros (-) -35.278 -36.750 -59.835 3,29 62,82
16-19. Otros resultados financieros 186 0 0 0,00 0,00
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -35.091 -36.743 -59.807 -3,29 -62,77
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 2.695 15.310 37.067 2,04 142,11
20. Impuestos sobre beneficios (-) -3.678 -5.357 -9.405 0,52 75,57
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -984 9.953 27.662 1,52 177,93
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 7 7 7 7
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.706.113 1.738.446 1.730.215 66,61 -0,47
I. Inmovilizado intangible 8.017 8.493 8.390 0,32 -1,21
II. Inmovilizado material 602.039 632.122 629.998 24,25 -0,34
III. Inversiones inmobiliarias 0 2.573 2.549 0,10 -0,94
IV-VI. Otros activos no corrientes 1.096.057 1.095.258 1.089.279 41,93 -0,55
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 867.949 875.116 867.346 33,39 -0,89
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 90 0,00 0,00
II. Existencias 606.386 656.700 641.767 24,71 -2,27
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 181.081 186.574 190.820 7,35 2,28
IV-VI Otros activos corrientes 24.014 2.731 1.452 0,06 -46,82
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 56.468 29.111 33.217 1,28 14,11
TOTAL ACTIVO (A + B) 2.574.062 2.613.561 2.597.561 100,00 -0,61
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 7 7 7 7
A) PATRIMONIO NETO 924.286 930.028 932.205 35,89 0,23
A-1) Fondos propios 881.764 891.716 898.595 34,59 0,77
I. Capital 243.213 243.213 243.213 9,36 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 681.073 686.816 688.992 26,52 0,32
B) PASIVO NO CORRIENTE 899.349 953.878 858.769 33,06 -9,97
I. Provisiones a largo plazo 2.527 2.527 1.054 0,04 -58,29
II. Deudas a largo plazo 753.011 802.906 701.587 27,01 -12,62
1. Deudas con entidades de crédito 588.477 609.607 487.777 18,78 -19,99
2-3. Otras deudas a largo plazo 164.534 193.299 213.810 8,23 10,61
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 135.721 140.196 148.550 5,72 5,96
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 8.089 8.248 7.577 0,29 -8,13
C) PASIVO CORRIENTE 750.427 729.655 806.588 31,05 10,54
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.496 1.674 705 0,03 -57,89
III. Deudas a corto plazo 307.232 301.712 331.153 12,75 9,76
1. Deudas con entidades de crédito 294.742 257.146 260.153 10,02 1,17
2-3. Otras deudas a corto plazo 12.490 44.566 71.000 2,73 59,31
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 45.390 46.691 41.140 1,58 -11,89
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 371.345 356.451 388.005 14,94 8,85
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 24.964 23.126 45.584 1,75 97,11
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 2.574.062 2.613.561 2.597.561 100,00 -0,61

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 7 7 7
Liquidez general 1,16 1,20 1,08
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,35 0,30 0,28
Ratio de Tesorería 0,11 0,04 0,04
Solvencia 1,56 1,55 1,56
Coeficiente de endeudamiento 1,78 1,81 1,79
Autonomía financiera 0,56 0,55 0,56
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 13,54 16,62 7,01
Período medio cobros (días) 33,09 38,04 37,49
Período medio pagos (días) 92,31 107,68 114,55
Período medio almacen (días) 219,98 386,56 319,65
Autofinanciación del inmovilizado 1,52 1,45 1,46
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 7 7 7
Consumos explotación / Ingresos de explotación 73,50 67,49 66,54
Gastos de personal / Ingresos de explotación 22,84 27,59 26,91
EBITDA / Ingresos de explotación 4,38 5,69 7,84
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -0,05 0,56 1,49
Rentabilidad económica 1,47 1,99 3,73
Margen neto de explotación 1,89 2,91 5,21
Rotación de activos (tanto por uno) 0,78 0,69 0,72
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,30 2,05 2,14
Rentabilidad financiera después de impuestos -0,11 1,07 2,97
Efecto endeudamiento -1,18 -0,35 0,25
Coste bruto de la deuda 2,14 2,18 3,59
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 7 7 7
Ingresos de explotación / empleado 134.455 139.248 139.730
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,16 1,18 1,24
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,38 3,62 3,72
Gastos de personal / empleado 30.705 38.417 38.042
Beneficios / Empleado 154 985 1.246
Activos por empleado 166.876 194.885 187.849