Fabricación de bebidas Castilla - La Mancha

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 150 150 150
Ingresos de explotación (*) 7.651.970 7.077.359 6.659.131
Fondos propios (*) 5.606.562 5.827.240 5.786.140
Inversión intangible (*) -73.365 -71.059 -68.808
Inversión material (*) 143.243 124.236 53.916
Empresas con datos de empleo 134 136 136
Empleo medio 18,81 19,16 19,14

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 68 45 424.100 291.022
Pequeñas 50 33 2.161.277 2.709.412
Medianas 24 16 13.525.876 9.412.877
Grandes 8 5 67.168.258 60.843.988
Total 150 100 6.659.131 5.786.140

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 150 150 150 150
1. Importe neto de la cifra de negocios 7.499.403 6.877.652 6.311.932 100,00 -8,23
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 35.329 -18.579 -3.753 -0,06 79,80
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 447 1.191 495 0,01 -58,48
4. Aprovisionamientos (-) -5.246.319 -4.538.653 -4.395.600 69,64 -3,15
5. Otros ingresos de explotación 152.567 199.708 347.199 5,50 73,85
6. Gastos de personal (-) -554.345 -593.150 -596.454 9,45 0,56
7. Otros gastos de explotación (-) -1.099.416 -1.140.869 -1.029.952 16,32 -9,72
8. Amortización del inmovilizado (-) -405.184 -423.630 -445.730 7,06 5,22
9-12. Otros resultados de explotación 44.741 16.315 42.234 0,67 158,87
13. Resultados excepcionales 6.763 2.279 3.352 0,05 47,05
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 433.986 382.264 233.722 3,70 -38,86
14. Ingresos financieros 14.620 9.309 16.990 0,27 82,51
15. Gastos financieros (-) -57.153 -56.726 -47.307 0,75 -16,61
16-19. Otros resultados financieros 3.053 288 -1.262 -0,02 -538,25
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -39.480 -47.129 -31.579 -0,50 33,00
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 394.506 335.134 202.143 3,20 -39,68
20. Impuestos sobre beneficios (-) -90.529 -58.584 -52.787 0,84 -9,90
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 303.976 276.550 149.356 2,37 -45,99
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 150 150 150 150
A) ACTIVO NO CORRIENTE 5.142.010 5.264.586 5.343.732 49,33 1,50
I. Inmovilizado intangible 557.333 486.274 417.465 3,85 -14,15
II. Inmovilizado material 3.799.178 3.917.776 3.973.091 36,68 1,41
III. Inversiones inmobiliarias 22.297 27.934 26.536 0,24 -5,01
IV-VI. Otros activos no corrientes 758.672 832.602 926.639 8,55 11,29
VII. Deudores comerciales no corrientes 4.530 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 5.604.309 5.616.971 5.488.629 50,67 -2,28
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 1 1 1 0,00 0,00
II. Existencias 2.550.518 2.593.611 2.431.062 22,44 -6,27
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.716.080 1.654.334 1.606.454 14,83 -2,89
IV-VI Otros activos corrientes 804.444 807.658 808.436 7,46 0,10
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 533.266 561.368 642.677 5,93 14,48
TOTAL ACTIVO (A + B) 10.746.319 10.881.557 10.832.360 100,00 -0,45
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 150 150 150 150
A) PATRIMONIO NETO 5.850.206 6.071.594 6.018.637 55,56 -0,87
A-1) Fondos propios 5.606.562 5.827.240 5.786.140 53,42 -0,71
I. Capital 3.042.564 3.063.853 3.065.671 28,30 0,06
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 2.807.642 3.007.741 2.952.965 27,26 -1,82
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.438.911 1.360.674 1.610.137 14,86 18,33
I. Provisiones a largo plazo 6.777 6.736 7.075 0,07 5,03
II. Deudas a largo plazo 1.078.706 1.044.814 1.343.723 12,40 28,61
1. Deudas con entidades de crédito 906.387 829.684 1.148.677 10,60 38,45
2-3. Otras deudas a largo plazo 172.319 215.130 195.046 1,80 -9,34
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 203.838 185.462 140.393 1,30 -24,30
VI. Acreedores comerciales no corrientes 20.500 16.391 16.391 0,15 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 129.090 107.271 102.555 0,95 -4,40
C) PASIVO CORRIENTE 3.457.201 3.449.289 3.203.587 29,57 -7,12
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 31.199 37.731 40.578 0,37 7,55
III. Deudas a corto plazo 1.108.264 1.151.016 1.016.409 9,38 -11,69
1. Deudas con entidades de crédito 944.526 936.750 792.582 7,32 -15,39
2-3. Otras deudas a corto plazo 163.738 214.266 223.826 2,07 4,46
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 618.352 588.830 619.696 5,72 5,24
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.698.673 1.670.862 1.526.729 14,09 -8,63
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 713 849 176 0,00 -79,34
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 10.746.319 10.881.557 10.832.360 100,00 -0,45

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 150 150 150
Liquidez general 1,62 1,63 1,71
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,88 0,88 0,95
Ratio de Tesorería 0,39 0,40 0,45
Solvencia 2,19 2,26 2,25
Coeficiente de endeudamiento 0,84 0,79 0,80
Autonomía financiera 1,19 1,26 1,25
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 38,31 38,59 41,63
Período medio cobros (días) 81,86 85,32 88,05
Período medio pagos (días) 97,71 107,38 102,71
Período medio almacen (días) 181,08 210,58 194,67
Autofinanciación del inmovilizado 1,34 1,38 1,37
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 150 150 150
Consumos explotación / Ingresos de explotación 82,93 80,25 81,48
Gastos de personal / Ingresos de explotación 7,24 8,38 8,96
EBITDA / Ingresos de explotación 10,87 11,72 10,17
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 3,97 3,91 2,24
Rentabilidad económica 4,04 3,51 2,16
Margen neto de explotación 5,67 5,40 3,51
Rotación de activos (tanto por uno) 0,71 0,65 0,61
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,37 1,26 1,21
Rentabilidad financiera después de impuestos 5,20 4,55 2,48
Efecto endeudamiento 2,70 2,01 1,20
Coste bruto de la deuda 1,17 1,18 0,98
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 150 150 150
Ingresos de explotación / empleado 452.369 398.662 374.937
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 2,36 2,36 2,07
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 13,80 11,93 11,16
Gastos de personal / empleado 32.905 34.094 34.306
Beneficios / Empleado 18.058 15.911 8.476
Activos por empleado 636.519 618.047 617.644