Comercio Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 6.261 6.261 6.261
Ingresos de explotación (*) 2.462.930 2.870.435 3.392.098
Fondos propios (*) 627.988 677.479 743.670
Inversión intangible (*) -4.481 -3.331 -2.014
Inversión material (*) 12.412 15.361 22.205
Empresas con datos de empleo 5.683 5.747 5.836
Empleo medio 7,85 8,10 8,25

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.600 73 569.485 196.930
Pequeñas 1.352 22 3.748.626 1.233.287
Medianas 258 4 18.005.613 4.275.034
Grandes 51 1 174.602.063 19.213.256
Total 6.261 100 3.392.098 743.670

Distribución de la muestra por sectores 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Venta y reparación de vehículos 1.145 100 3.901.237 614.291
Comercio al por mayor 2.757 100 4.455.957 1.081.225
Comercio al por menor 2.359 100 1.901.627 411.960
Total 6.261 100 3.392.098 743.670

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 6.261 6.261 6.261 6.261
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.431.200 2.834.980 3.351.718 100,00 18,23
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.779 5.189 8.307 0,25 60,09
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.167 2.358 3.622 0,11 53,59
4. Aprovisionamientos (-) -1.926.262 -2.258.743 -2.713.091 80,95 20,12
5. Otros ingresos de explotación 31.730 35.455 40.381 1,20 13,89
6. Gastos de personal (-) -208.976 -229.876 -249.976 7,46 8,74
7. Otros gastos de explotación (-) -228.178 -247.853 -283.867 8,47 14,53
8. Amortización del inmovilizado (-) -34.878 -36.092 -37.696 1,12 4,44
9-12. Otros resultados de explotación -709 1.327 2.781 0,08 109,50
13. Resultados excepcionales -575 350 2.073 0,06 492,46
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 70.298 107.095 124.253 3,71 16,02
14. Ingresos financieros 5.948 4.757 4.758 0,14 0,02
15. Gastos financieros (-) -10.907 -9.155 -12.330 0,37 34,69
16-19. Otros resultados financieros -6.201 -6.501 -4.193 -0,13 35,51
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -11.160 -10.899 -11.766 -0,35 -7,95
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 59.139 96.196 112.488 3,36 16,94
20. Impuestos sobre beneficios (-) -18.929 -26.073 -28.289 0,84 8,50
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 40.210 70.123 84.199 2,51 20,07
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 6.261 6.261 6.261 6.261
A) ACTIVO NO CORRIENTE 549.020 559.407 587.589 31,80 5,04
I. Inmovilizado intangible 30.121 26.790 24.776 1,34 -7,52
II. Inmovilizado material 354.350 368.553 389.688 21,09 5,73
III. Inversiones inmobiliarias 21.635 22.794 23.864 1,29 4,69
IV-VI. Otros activos no corrientes 142.842 141.251 149.190 8,07 5,62
VII. Deudores comerciales no corrientes 72 19 72 0,00 274,56
B) ACTIVO CORRIENTE 1.007.913 1.096.695 1.259.971 68,20 14,89
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 1.043 796 10.881 0,59 1.267,01
II. Existencias 365.510 378.908 455.915 24,68 20,32
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 302.770 360.609 408.842 22,13 13,38
IV-VI Otros activos corrientes 128.417 135.412 156.956 8,50 15,91
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 210.174 220.970 227.377 12,31 2,90
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.556.933 1.656.102 1.847.560 100,00 11,56
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 6.261 6.261 6.261 6.261
A) PATRIMONIO NETO 632.384 682.378 748.966 40,54 9,76
A-1) Fondos propios 627.988 677.479 743.670 40,25 9,77
I. Capital 105.343 107.263 109.610 5,93 2,19
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 527.041 575.115 639.356 34,61 11,17
B) PASIVO NO CORRIENTE 265.041 256.139 254.417 13,77 -0,67
I. Provisiones a largo plazo 7.415 6.946 7.363 0,40 6,00
II. Deudas a largo plazo 213.232 208.509 201.416 10,90 -3,40
1. Deudas con entidades de crédito 172.177 166.278 152.325 8,24 -8,39
2-3. Otras deudas a largo plazo 41.055 42.231 49.092 2,66 16,25
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 30.101 28.551 34.606 1,87 21,21
VI. Acreedores comerciales no corrientes 8.793 6.641 5.791 0,31 -12,80
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 5.501 5.492 5.241 0,28 -4,57
C) PASIVO CORRIENTE 659.508 717.584 844.177 45,69 17,64
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 116 114 114 0,01 0,02
II. Provisiones a corto plazo 9.048 9.266 8.804 0,48 -4,99
III. Deudas a corto plazo 167.456 180.422 213.428 11,55 18,29
1. Deudas con entidades de crédito 119.503 125.170 155.788 8,43 24,46
2-3. Otras deudas a corto plazo 47.952 55.252 57.641 3,12 4,32
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 28.152 37.046 37.340 2,02 0,80
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 453.500 489.742 583.517 31,58 19,15
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.236 995 974 0,05 -2,15
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.556.933 1.656.102 1.847.560 100,00 11,56

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 6.261 6.261 6.261
Liquidez general 1,53 1,53 1,49
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,97 1,00 0,94
Ratio de Tesorería 0,51 0,50 0,46
Solvencia 1,68 1,70 1,68
Coeficiente de endeudamiento 1,46 1,43 1,47
Autonomía financiera 0,68 0,70 0,68
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 34,57 34,57 33,00
Período medio cobros (días) 44,87 45,85 43,99
Período medio pagos (días) 76,83 71,31 71,07
Período medio almacen (días) 69,07 61,59 63,13
Autofinanciación del inmovilizado 1,64 1,73 1,81
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 6.261 6.261 6.261
Consumos explotación / Ingresos de explotación 87,47 87,32 88,35
Gastos de personal / Ingresos de explotación 8,48 8,01 7,37
EBITDA / Ingresos de explotación 4,33 4,97 4,72
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,63 2,44 2,48
Rentabilidad económica 4,52 6,47 6,73
Margen neto de explotación 2,85 3,73 3,66
Rotación de activos (tanto por uno) 1,58 1,73 1,84
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,44 2,62 2,69
Rentabilidad financiera después de impuestos 6,36 10,28 11,24
Efecto endeudamiento 4,84 7,63 8,29
Coste bruto de la deuda 1,18 0,94 1,12
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 6.261 6.261 6.261
Ingresos de explotación / empleado 336.769 378.855 434.794
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,48 1,58 1,58
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 11,79 12,49 13,57
Gastos de personal / empleado 28.867 30.616 32.235
Beneficios / Empleado 5.368 9.162 10.734
Activos por empleado 211.342 216.909 234.991