Comercio Castilla y León

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 6.424 6.424 6.424
Ingresos de explotación (*) 2.668.427 3.180.646 3.271.715
Fondos propios (*) 692.253 774.563 864.280
Inversión intangible (*) -3.562 -2.657 -9.959
Inversión material (*) 16.944 28.156 22.338
Empresas con datos de empleo 5.857 5.954 5.989
Empleo medio 8,03 8,24 8,34

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.675 73 589.817 209.678
Pequeñas 1.425 22 3.730.932 1.324.101
Medianas 269 4 18.526.077 4.731.383
Grandes 55 1 144.727.445 25.678.215
Total 6.424 100 3.271.715 864.280

Distribución de la muestra por sectores 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Venta y reparación de vehículos 1.158 100 2.198.523 571.911
Comercio al por mayor 2.779 100 5.004.158 1.348.772
Comercio al por menor 2.487 100 1.835.565 459.037
Total 6.424 100 3.271.715 864.280

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 6.424 6.424 6.424 6.424
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.640.118 3.148.666 3.243.328 100,00 3,01
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 5.718 7.526 1.442 0,04 -80,84
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.272 2.687 5.451 0,17 102,84
4. Aprovisionamientos (-) -2.094.297 -2.535.837 -2.599.562 80,15 2,51
5. Otros ingresos de explotación 28.308 31.980 28.386 0,88 -11,24
6. Gastos de personal (-) -224.598 -245.736 -260.342 8,03 5,94
7. Otros gastos de explotación (-) -217.987 -255.169 -255.161 7,87 0,00
8. Amortización del inmovilizado (-) -36.153 -37.981 -38.280 1,18 0,79
9-12. Otros resultados de explotación 1.848 3.173 33.203 1,02 946,32
13. Resultados excepcionales 591 2.068 1.521 0,05 -26,43
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 105.821 121.378 159.986 4,93 31,81
14. Ingresos financieros 3.472 5.057 6.799 0,21 34,44
15. Gastos financieros (-) -9.326 -11.764 -21.229 0,65 80,45
16-19. Otros resultados financieros -5.802 -3.869 -194 -0,01 94,98
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -11.656 -10.576 -14.624 -0,45 -38,28
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 94.165 110.803 145.362 4,48 31,19
20. Impuestos sobre beneficios (-) -26.271 -28.704 -36.703 1,13 27,86
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 67.893 82.098 108.645 3,35 32,34
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 6.424 6.424 6.424 6.424
A) ACTIVO NO CORRIENTE 559.177 607.130 640.571 33,00 5,51
I. Inmovilizado intangible 25.883 23.225 13.266 0,68 -42,88
II. Inmovilizado material 357.994 384.349 405.271 20,88 5,44
III. Inversiones inmobiliarias 19.844 21.646 23.062 1,19 6,54
IV-VI. Otros activos no corrientes 155.438 177.839 198.903 10,25 11,84
VII. Deudores comerciales no corrientes 18 71 69 0,00 -3,57
B) ACTIVO CORRIENTE 1.047.957 1.198.079 1.300.711 67,00 8,57
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 776 10.606 10.890 0,56 2,67
II. Existencias 377.119 440.037 449.428 23,15 2,13
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 371.238 422.853 478.629 24,66 13,19
IV-VI Otros activos corrientes 75.973 89.160 121.998 6,28 36,83
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 222.851 235.422 239.766 12,35 1,85
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.607.134 1.805.209 1.941.282 100,00 7,54
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 6.424 6.424 6.424 6.424
A) PATRIMONIO NETO 699.719 781.727 873.585 45,00 11,75
A-1) Fondos propios 692.253 774.563 864.280 44,52 11,58
I. Capital 113.450 117.748 122.635 6,32 4,15
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 586.269 663.979 750.951 38,68 13,10
B) PASIVO NO CORRIENTE 251.149 259.306 266.271 13,72 2,69
I. Provisiones a largo plazo 5.413 4.290 3.121 0,16 -27,25
II. Deudas a largo plazo 210.450 213.471 195.295 10,06 -8,51
1. Deudas con entidades de crédito 167.213 162.263 149.066 7,68 -8,13
2-3. Otras deudas a largo plazo 43.237 51.208 46.229 2,38 -9,72
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 28.923 35.258 52.144 2,69 47,89
VI. Acreedores comerciales no corrientes 23 16 80 0,00 395,28
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 6.340 6.271 15.631 0,81 149,26
C) PASIVO CORRIENTE 656.266 764.177 801.425 41,28 4,87
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 111 118 13 0,00 -88,94
II. Provisiones a corto plazo 2.020 1.688 2.762 0,14 63,59
III. Deudas a corto plazo 182.127 223.782 229.488 11,82 2,55
1. Deudas con entidades de crédito 127.573 165.851 172.872 8,91 4,23
2-3. Otras deudas a corto plazo 54.554 57.931 56.616 2,92 -2,27
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 35.668 36.226 72.496 3,73 100,12
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 435.431 501.345 495.722 25,54 -1,12
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 909 1.017 944 0,05 -7,11
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.607.134 1.805.209 1.941.282 100,00 7,54

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 6.424 6.424 6.424
Liquidez general 1,60 1,57 1,62
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,02 0,98 1,05
Ratio de Tesorería 0,46 0,42 0,45
Solvencia 1,77 1,76 1,82
Coeficiente de endeudamiento 1,30 1,31 1,22
Autonomía financiera 0,77 0,76 0,82
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 37,38 36,22 38,39
Período medio cobros (días) 50,78 48,53 53,40
Período medio pagos (días) 68,73 65,56 63,38
Período medio almacen (días) 66,53 64,95 63,33
Autofinanciación del inmovilizado 1,82 1,92 2,09
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 6.424 6.424 6.424
Consumos explotación / Ingresos de explotación 86,65 87,75 87,25
Gastos de personal / Ingresos de explotación 8,42 7,73 7,96
EBITDA / Ingresos de explotación 5,29 4,95 5,09
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 2,54 2,58 3,32
Rentabilidad económica 6,58 6,72 8,24
Margen neto de explotación 3,97 3,82 4,89
Rotación de activos (tanto por uno) 1,66 1,76 1,69
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,55 2,65 2,52
Rentabilidad financiera después de impuestos 9,70 10,50 12,44
Efecto endeudamiento 6,87 7,45 8,40
Coste bruto de la deuda 1,03 1,15 1,99
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 6.424 6.424 6.424
Ingresos de explotación / empleado 356.905 410.091 414.835
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,59 1,59 1,60
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 11,88 12,94 12,57
Gastos de personal / empleado 30.363 31.912 33.199
Beneficios / Empleado 8.976 10.576 13.633
Activos por empleado 213.546 228.774 241.638