Empresa Mediana Castilla y León

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 806 806 806
Ingresos de explotación (*) 11.969.496 12.600.653 12.209.104
Fondos propios (*) 7.487.958 7.926.328 8.294.084
Inversión intangible (*) 837 438 14.890
Inversión material (*) 263.432 271.774 216.083
Empresas con datos de empleo 757 761 760
Empleo medio 49,88 52,64 52,49

Distribución de la muestra por sectores 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Agricultura 35 4 12.365.012 5.814.956
Industria 291 36 13.761.641 9.221.337
Construcción 72 9 6.815.226 7.821.461
Comercio 211 26 17.978.428 4.237.321
Servicios 197 24 5.680.102 11.882.636
Total 806 100 12.209.104 8.294.084

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 806 806 806 806
1. Importe neto de la cifra de negocios 11.716.263 12.339.051 11.962.667 100,00 -3,05
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 125.898 50.547 11.797 0,10 -76,66
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 36.909 54.093 42.468 0,36 -21,49
4. Aprovisionamientos (-) -8.132.057 -8.499.384 -8.221.622 68,73 -3,27
5. Otros ingresos de explotación 253.233 261.602 246.437 2,06 -5,80
6. Gastos de personal (-) -1.555.643 -1.682.183 -1.685.141 14,09 0,18
7. Otros gastos de explotación (-) -1.376.615 -1.458.250 -1.401.118 11,71 -3,92
8. Amortización del inmovilizado (-) -381.206 -392.936 -397.841 3,33 1,25
9-12. Otros resultados de explotación 29.269 45.961 76.136 0,64 65,65
13. Resultados excepcionales 11.001 18.320 19.608 0,16 7,03
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 727.053 736.822 653.391 5,46 -11,32
14. Ingresos financieros 90.242 130.811 120.994 1,01 -7,51
15. Gastos financieros (-) -81.359 -82.547 -77.503 0,65 -6,11
16-19. Otros resultados financieros 13.899 30.039 52.661 0,44 75,31
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 22.781 78.303 96.152 0,80 22,80
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 749.835 815.125 749.543 6,27 -8,05
20. Impuestos sobre beneficios (-) -158.411 -151.909 -128.701 1,08 -15,28
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 591.459 663.267 621.042 5,19 -6,37
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 806 806 806 806
A) ACTIVO NO CORRIENTE 7.214.161 7.421.883 7.723.046 51,11 4,06
I. Inmovilizado intangible 198.542 198.981 213.870 1,42 7,48
II. Inmovilizado material 4.007.778 4.265.060 4.477.174 29,63 4,97
III. Inversiones inmobiliarias 670.790 685.283 689.251 4,56 0,58
IV-VI. Otros activos no corrientes 2.334.360 2.268.374 2.340.400 15,49 3,18
VII. Deudores comerciales no corrientes 2.690 4.185 2.350 0,02 -43,84
B) ACTIVO CORRIENTE 6.873.611 7.266.787 7.386.681 48,89 1,65
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 8.929 32.556 10.923 0,07 -66,45
II. Existencias 2.540.865 2.682.426 2.538.412 16,80 -5,37
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.354.541 2.480.871 2.489.864 16,48 0,36
IV-VI Otros activos corrientes 823.909 900.616 841.248 5,57 -6,59
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.145.367 1.170.319 1.506.234 9,97 28,70
TOTAL ACTIVO (A + B) 14.087.771 14.688.670 15.109.726 100,00 2,87
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 806 806 806 806
A) PATRIMONIO NETO 7.668.190 8.095.313 8.456.092 55,96 4,46
A-1) Fondos propios 7.487.958 7.926.328 8.294.084 54,89 4,64
I. Capital 2.050.112 2.071.604 2.104.073 13,93 1,57
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 5.618.078 6.023.709 6.352.019 42,04 5,45
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.435.981 2.326.292 2.711.431 17,94 16,56
I. Provisiones a largo plazo 77.627 77.906 71.165 0,47 -8,65
II. Deudas a largo plazo 1.765.569 1.770.822 2.086.481 13,81 17,83
1. Deudas con entidades de crédito 1.290.802 1.279.511 1.615.518 10,69 26,26
2-3. Otras deudas a largo plazo 474.768 491.311 470.964 3,12 -4,14
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 457.079 348.011 396.783 2,63 14,01
VI. Acreedores comerciales no corrientes 6.059 12.235 3.823 0,03 -68,75
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 129.647 117.317 153.178 1,01 30,57
C) PASIVO CORRIENTE 3.983.600 4.267.065 3.942.204 26,09 -7,61
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 131 627 131 0,00 -79,18
II. Provisiones a corto plazo 25.474 29.800 36.241 0,24 21,61
III. Deudas a corto plazo 1.385.706 1.549.708 1.329.046 8,80 -14,24
1. Deudas con entidades de crédito 1.097.254 1.238.516 1.017.238 6,73 -17,87
2-3. Otras deudas a corto plazo 288.453 311.192 311.808 2,06 0,20
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 379.233 399.563 324.808 2,15 -18,71
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.179.521 2.253.791 2.232.275 14,77 -0,95
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 13.535 33.576 19.704 0,13 -41,32
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 14.087.771 14.688.670 15.109.726 100,00 2,87

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 806 806 806
Liquidez general 1,73 1,70 1,87
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,09 1,07 1,23
Ratio de Tesorería 0,49 0,49 0,60
Solvencia 2,19 2,23 2,27
Coeficiente de endeudamiento 0,84 0,81 0,79
Autonomía financiera 1,19 1,23 1,27
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 42,05 41,28 46,63
Período medio cobros (días) 71,80 71,86 74,44
Período medio pagos (días) 83,66 82,61 84,67
Período medio almacen (días) 117,52 117,15 110,75
Autofinanciación del inmovilizado 1,82 1,81 1,80
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 806 806 806
Consumos explotación / Ingresos de explotación 79,44 79,02 78,82
Gastos de personal / Ingresos de explotación 13,00 13,35 13,80
EBITDA / Ingresos de explotación 9,21 8,82 8,18
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 4,94 5,26 5,09
Rentabilidad económica 5,16 5,02 4,32
Margen neto de explotación 6,07 5,85 5,35
Rotación de activos (tanto por uno) 0,85 0,86 0,81
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,74 1,73 1,65
Rentabilidad financiera después de impuestos 7,71 8,19 7,34
Efecto endeudamiento 4,62 5,05 4,54
Coste bruto de la deuda 1,27 1,25 1,16
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 806 806 806
Ingresos de explotación / empleado 251.223 248.764 240.514
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,58 1,57 1,53
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,69 7,49 7,25
Gastos de personal / empleado 33.086 33.806 33.999
Beneficios / Empleado 12.073 12.523 11.381
Activos por empleado 283.865 277.679 286.648