Activ. auxiliares a las finanzas Castilla y León

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 237 237 237
Ingresos de explotación (*) 308.022 317.194 353.414
Fondos propios (*) 246.802 28.327 -65.555
Inversión intangible (*) -914 706 1.613
Inversión material (*) 3.779 7.819 9.822
Empresas con datos de empleo 198 206 203
Empleo medio 3,67 3,78 3,81

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 222 94 249.263 211.888
Pequeñas 13 5 1.695.272 1.197.958
Medianas 1 0 437.000 19.980.001
Grandes 1 0 5.947.350 -98.128.939
Total 237 100 353.414 -65.555

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 237 237 237 237
1. Importe neto de la cifra de negocios 274.393 283.717 320.224 100,00 12,87
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -87 -12 -24 -0,01 -90,09
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 75 0 0 0,00 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -16.909 -16.520 -18.453 5,76 11,70
5. Otros ingresos de explotación 33.629 33.477 33.190 10,36 -0,86
6. Gastos de personal (-) -107.705 -116.160 -122.811 38,35 5,73
7. Otros gastos de explotación (-) -125.864 -131.183 -135.722 42,38 3,46
8. Amortización del inmovilizado (-) -7.788 -7.923 -8.420 2,63 6,27
9-12. Otros resultados de explotación 319 470 340 0,11 -27,81
13. Resultados excepcionales 2.358 3.211 1.419 0,44 -55,81
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 52.421 49.078 69.744 21,78 42,11
14. Ingresos financieros 117.832 5.237 57.007 17,80 988,51
15. Gastos financieros (-) -40.202 -43.452 -70.847 22,12 63,05
16-19. Otros resultados financieros -269.104 -125.056 -107.827 -33,67 13,78
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -191.475 -163.270 -121.668 -37,99 25,48
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -139.054 -114.192 -51.924 -16,21 54,53
20. Impuestos sobre beneficios (-) -8.115 -7.680 -6.574 2,05 -14,40
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -147.169 -121.872 -58.498 -18,27 52,00
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 237 237 237 237
A) ACTIVO NO CORRIENTE 941.155 848.361 815.477 75,46 -3,88
I. Inmovilizado intangible 12.567 13.274 14.887 1,38 12,15
II. Inmovilizado material 65.558 73.974 85.353 7,90 15,38
III. Inversiones inmobiliarias 41.021 40.423 38.867 3,60 -3,85
IV-VI. Otros activos no corrientes 822.009 720.690 676.371 62,58 -6,15
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 340.106 255.600 265.255 24,54 3,78
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 2.570 2.193 2.394 0,22 9,18
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 66.366 74.827 69.535 6,43 -7,07
IV-VI Otros activos corrientes 169.928 80.039 96.924 8,97 21,10
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 101.242 98.541 96.403 8,92 -2,17
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.281.261 1.103.961 1.080.732 100,00 -2,10
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 237 237 237 237
A) PATRIMONIO NETO 247.072 28.745 -65.143 -6,03 -326,62
A-1) Fondos propios 246.802 28.327 -65.555 -6,07 -331,42
I. Capital 569.106 577.982 577.993 53,48 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) -322.034 -549.237 -643.135 -59,51 -17,10
B) PASIVO NO CORRIENTE 812.394 951.340 1.016.378 94,05 6,84
I. Provisiones a largo plazo 362 304 296 0,03 -2,45
II. Deudas a largo plazo 95.485 90.327 87.891 8,13 -2,70
1. Deudas con entidades de crédito 34.461 34.359 34.206 3,17 -0,45
2-3. Otras deudas a largo plazo 61.024 55.969 53.685 4,97 -4,08
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 716.106 860.251 927.741 85,84 7,85
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 441 458 450 0,04 -1,73
C) PASIVO CORRIENTE 221.795 123.876 129.497 11,98 4,54
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 4.833 4.822 4.830 0,45 0,16
III. Deudas a corto plazo 46.761 53.739 55.412 5,13 3,11
1. Deudas con entidades de crédito 34.574 37.171 40.090 3,71 7,85
2-3. Otras deudas a corto plazo 12.187 16.568 15.322 1,42 -7,52
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 114.140 8.155 9.777 0,90 19,89
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 56.061 57.161 59.478 5,50 4,05
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.281.261 1.103.961 1.080.732 100,00 -2,10

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 237 237 237
Liquidez general 1,53 2,06 2,05
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,52 2,05 2,03
Ratio de Tesorería 1,22 1,44 1,49
Solvencia 1,24 1,03 0,94
Coeficiente de endeudamiento 4,19 37,41 -17,59
Autonomía financiera 0,24 0,03 -0,06
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 34,79 51,54 51,18
Período medio cobros (días) 78,64 86,10 71,81
Período medio pagos (días) 143,32 141,25 140,81
Período medio almacen (días) 55,66 47,36 47,87
Autofinanciación del inmovilizado 3,16 0,33 -0,65
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 237 237 237
Consumos explotación / Ingresos de explotación 46,35 46,57 43,62
Gastos de personal / Ingresos de explotación 34,97 36,62 34,75
EBITDA / Ingresos de explotación 19,48 17,88 22,12
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -47,78 -38,42 -16,55
Rentabilidad económica 4,09 4,45 6,45
Margen neto de explotación 17,02 15,47 19,73
Rotación de activos (tanto por uno) 0,24 0,29 0,33
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,91 1,24 1,33
Rentabilidad financiera después de impuestos -59,57 -423,98 89,80
Efecto endeudamiento -60,37 -401,71 73,25
Coste bruto de la deuda 3,89 4,04 6,18
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 237 237 237
Ingresos de explotación / empleado 89.288 87.950 94.899
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,53 1,46 1,62
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,86 2,73 2,88
Gastos de personal / empleado 34.323 35.152 37.260
Beneficios / Empleado 45.163 7.813 24.465
Activos por empleado 178.059 153.097 170.569