Activ. auxiliares a las finanzas Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 203 203 203
Ingresos de explotación (*) 283.315 305.942 318.885
Fondos propios (*) 527.781 498.144 508.731
Inversión intangible (*) -620 -1.424 347
Inversión material (*) 2.120 4.892 -83
Empresas con datos de empleo 176 174 177
Empleo medio 3,73 3,74 3,95

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 194 96 247.566 207.087
Pequeñas 7 3 2.099.353 312.977
Medianas 1 0 1.659.209 5.425.871
Grandes 1 0 351.082 55.480.635
Total 203 100 318.885 508.731

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 203 203 203 203
1. Importe neto de la cifra de negocios 247.922 270.675 278.623 100,00 2,94
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 202 -71 -116 -0,04 -62,70
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 88 0 0,00 -100,00
4. Aprovisionamientos (-) -13.610 -15.915 -16.209 5,82 1,85
5. Otros ingresos de explotación 35.393 35.268 40.262 14,45 14,16
6. Gastos de personal (-) -105.814 -112.148 -118.948 42,69 6,06
7. Otros gastos de explotación (-) -120.089 -133.054 -142.486 51,14 7,09
8. Amortización del inmovilizado (-) -9.464 -9.640 -9.785 3,51 1,51
9-12. Otros resultados de explotación 113 331 787 0,28 137,47
13. Resultados excepcionales 784 3.280 3.404 1,22 3,80
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 35.438 38.814 35.531 12,75 -8,46
14. Ingresos financieros 63.961 4.207 4.055 1,46 -3,61
15. Gastos financieros (-) -10.323 -10.177 -9.473 3,40 -6,92
16-19. Otros resultados financieros -781 -345 928 0,33 368,82
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 52.858 -6.315 -4.489 -1,61 28,91
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 88.296 32.499 31.042 11,14 -4,49
20. Impuestos sobre beneficios (-) -6.802 -7.143 -7.226 2,59 1,16
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 81.493 25.357 23.816 8,55 -6,08
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 203 203 203 203
A) ACTIVO NO CORRIENTE 370.668 335.105 339.480 44,20 1,31
I. Inmovilizado intangible 16.533 15.109 15.457 2,01 2,30
II. Inmovilizado material 107.389 111.845 111.637 14,54 -0,19
III. Inversiones inmobiliarias 11.619 12.055 12.180 1,59 1,04
IV-VI. Otros activos no corrientes 235.127 196.096 200.206 26,07 2,10
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 437.956 420.423 428.572 55,80 1,94
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 1.853 1.883 1.328 0,17 -29,49
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 73.598 84.694 86.383 11,25 1,99
IV-VI Otros activos corrientes 239.433 199.405 196.075 25,53 -1,67
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 123.072 134.441 144.786 18,85 7,69
TOTAL ACTIVO (A + B) 808.624 755.528 768.052 100,00 1,66
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 203 203 203 203
A) PATRIMONIO NETO 528.000 498.633 509.335 66,32 2,15
A-1) Fondos propios 527.781 498.144 508.731 66,24 2,13
I. Capital 200.287 203.480 203.286 26,47 -0,10
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 327.713 295.153 306.049 39,85 3,69
B) PASIVO NO CORRIENTE 114.245 112.635 107.448 13,99 -4,60
I. Provisiones a largo plazo 452 346 355 0,05 2,51
II. Deudas a largo plazo 101.214 97.999 86.238 11,23 -12,00
1. Deudas con entidades de crédito 63.783 60.593 53.650 6,99 -11,46
2-3. Otras deudas a largo plazo 37.431 37.406 32.588 4,24 -12,88
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 11.991 13.655 20.236 2,63 48,20
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 588 635 619 0,08 -2,59
C) PASIVO CORRIENTE 166.379 144.261 151.269 19,70 4,86
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 5.457 5.643 5.630 0,73 -0,23
III. Deudas a corto plazo 57.326 58.099 65.298 8,50 12,39
1. Deudas con entidades de crédito 44.005 44.618 49.047 6,39 9,93
2-3. Otras deudas a corto plazo 13.320 13.481 16.251 2,12 20,55
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 44.262 18.408 15.749 2,05 -14,45
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 59.284 62.079 64.576 8,41 4,02
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 49 32 15 0,00 -52,52
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 808.624 755.528 768.052 100,00 1,66

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 203 203 203
Liquidez general 2,63 2,91 2,83
Liquidez inmediata (Test ácido) 2,62 2,90 2,82
Ratio de Tesorería 2,18 2,31 2,25
Solvencia 2,88 2,94 2,97
Coeficiente de endeudamiento 0,53 0,52 0,51
Autonomía financiera 1,88 1,94 1,97
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 62,01 65,69 64,70
Período medio cobros (días) 94,82 101,04 98,88
Período medio pagos (días) 161,85 152,10 148,53
Período medio almacen (días) 50,63 43,26 28,91
Autofinanciación del inmovilizado 4,26 3,93 4,01
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 203 203 203
Consumos explotación / Ingresos de explotación 47,19 48,69 49,77
Gastos de personal / Ingresos de explotación 37,35 36,66 37,30
EBITDA / Ingresos de explotación 15,84 15,77 14,03
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 28,76 8,29 7,47
Rentabilidad económica 4,38 5,14 4,63
Margen neto de explotación 12,51 12,69 11,14
Rotación de activos (tanto por uno) 0,35 0,40 0,42
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,65 0,73 0,74
Rentabilidad financiera después de impuestos 15,43 5,09 4,68
Efecto endeudamiento 12,34 1,38 1,47
Coste bruto de la deuda 3,68 3,96 3,66
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 203 203 203
Ingresos de explotación / empleado 82.182 89.310 87.775
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,41 1,40 1,35
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,68 2,73 2,68
Gastos de personal / empleado 31.623 33.603 33.782
Beneficios / Empleado 9.665 7.753 6.308
Activos por empleado 132.193 140.892 135.430