Programación, consultoría y otras actividades Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 202 202 202
Ingresos de explotación (*) 751.510 870.238 1.102.574
Fondos propios (*) 497.054 594.198 932.425
Inversión intangible (*) -5.144 17.998 14.774
Inversión material (*) 1.209 2.611 56.116
Empresas con datos de empleo 178 182 181
Empleo medio 11,42 11,51 12,82

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 168 83 393.311 199.539
Pequeñas 30 15 3.642.972 1.918.188
Medianas 2 1 15.066.693 5.119.446
Grandes 2 1 8.610.572 43.521.386
Total 202 100 1.102.574 932.425

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 202 202 202 202
1. Importe neto de la cifra de negocios 729.882 849.321 1.007.477 100,00 18,62
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -255 1.036 4.761 0,47 359,47
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 14.232 27.362 24.198 2,40 -11,56
4. Aprovisionamientos (-) -237.206 -292.602 -347.544 34,50 18,78
5. Otros ingresos de explotación 21.628 20.917 95.097 9,44 354,63
6. Gastos de personal (-) -346.334 -381.334 -473.128 46,96 24,07
7. Otros gastos de explotación (-) -171.858 -215.545 -332.852 33,04 54,42
8. Amortización del inmovilizado (-) -28.775 -28.393 -36.374 3,61 28,11
9-12. Otros resultados de explotación 41.981 7.849 13.782 1,37 75,58
13. Resultados excepcionales -35 -857 -261 -0,03 69,56
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 23.261 -12.246 -44.844 -4,45 -266,21
14. Ingresos financieros 2.969 1.606 4.963 0,49 209,01
15. Gastos financieros (-) -5.399 -5.595 -5.604 0,56 0,15
16-19. Otros resultados financieros 2.468 3.081 899 0,09 -70,83
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 38 -908 258 0,03 128,38
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 23.298 -13.153 -44.587 -4,43 -238,97
20. Impuestos sobre beneficios (-) -20.829 -15.821 -18.696 1,86 18,17
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 2.469 -28.975 -63.282 -6,28 -118,40
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 202 202 202 202
A) ACTIVO NO CORRIENTE 366.836 391.049 461.790 12,37 18,09
I. Inmovilizado intangible 63.066 81.065 95.838 2,57 18,22
II. Inmovilizado material 163.306 166.138 222.358 5,96 33,84
III. Inversiones inmobiliarias 4.179 3.958 3.853 0,10 -2,63
IV-VI. Otros activos no corrientes 136.116 139.566 139.720 3,74 0,11
VII. Deudores comerciales no corrientes 168 322 20 0,00 -93,68
B) ACTIVO CORRIENTE 641.480 1.989.331 3.270.887 87,63 64,42
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 206 262 206 0,01 -21,63
II. Existencias 51.077 51.995 66.737 1,79 28,35
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 221.531 1.509.545 2.497.793 66,92 65,47
IV-VI Otros activos corrientes 83.427 59.864 62.745 1,68 4,81
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 285.240 367.665 643.407 17,24 75,00
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.008.317 2.380.380 3.732.677 100,00 56,81
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 202 202 202 202
A) PATRIMONIO NETO 541.391 645.486 993.479 26,62 53,91
A-1) Fondos propios 497.054 594.198 932.425 24,98 56,92
I. Capital 77.540 77.563 78.245 2,10 0,88
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 463.851 567.923 915.234 24,52 61,15
B) PASIVO NO CORRIENTE 205.460 1.430.058 2.293.796 61,45 60,40
I. Provisiones a largo plazo 1.546 1.349 6.713 0,18 397,83
II. Deudas a largo plazo 176.894 1.399.952 2.246.500 60,18 60,47
1. Deudas con entidades de crédito 91.246 94.322 88.535 2,37 -6,14
2-3. Otras deudas a largo plazo 85.648 1.305.630 2.157.965 57,81 65,28
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 3.632 3.872 14.376 0,39 271,29
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 23.388 24.886 26.206 0,70 5,31
C) PASIVO CORRIENTE 261.466 304.836 445.402 11,93 46,11
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 4.910 7.690 6.996 0,19 -9,03
III. Deudas a corto plazo 73.990 64.835 88.952 2,38 37,20
1. Deudas con entidades de crédito 47.771 42.393 60.593 1,62 42,93
2-3. Otras deudas a corto plazo 26.218 22.443 28.359 0,76 26,36
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.167 3.016 3.522 0,09 16,80
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 171.440 215.730 331.369 8,88 53,60
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 8.957 13.565 14.562 0,39 7,35
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.008.317 2.380.380 3.732.677 100,00 56,81

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 202 202 202
Liquidez general 2,45 6,53 7,34
Liquidez inmediata (Test ácido) 2,26 6,35 7,19
Ratio de Tesorería 1,41 1,40 1,59
Solvencia 2,16 1,37 1,36
Coeficiente de endeudamiento 0,86 2,69 2,76
Autonomía financiera 1,16 0,37 0,36
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 59,24 84,68 86,38
Período medio cobros (días) 107,60 633,14 826,88
Período medio pagos (días) 152,97 154,96 177,76
Período medio almacen (días) 82,99 65,06 73,19
Autofinanciación del inmovilizado 2,39 2,61 3,12
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 202 202 202
Consumos explotación / Ingresos de explotación 54,43 58,39 61,71
Gastos de personal / Ingresos de explotación 46,09 43,82 42,91
EBITDA / Ingresos de explotación 2,23 2,13 -0,78
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 0,33 -3,33 -5,74
Rentabilidad económica 2,31 -0,51 -1,20
Margen neto de explotación 3,10 -1,41 -4,07
Rotación de activos (tanto por uno) 0,75 0,37 0,30
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,17 0,44 0,34
Rentabilidad financiera después de impuestos 0,46 -4,49 -6,37
Efecto endeudamiento 2,00 -1,52 -3,29
Coste bruto de la deuda 1,16 0,32 0,20
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 202 202 202
Ingresos de explotación / empleado 72.958 82.322 94.158
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 0,99 0,95 0,89
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,17 2,28 2,33
Gastos de personal / empleado 34.006 36.458 40.914
Beneficios / Empleado 89 -2.897 -5.652
Activos por empleado 97.999 227.205 322.313