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Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 15 15 15
Ingresos de explotación (*) 973.118 1.030.743 832.446
Fondos propios (*) 408.373 454.061 498.871
Inversión intangible (*) 7.141 258 5.534
Inversión material (*) -31.531 88.718 47.497
Empresas con datos de empleo 14 15 14
Empleo medio 13,07 10,80 12,86

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 12 80 457.712 166.057
Pequeñas 3 20 2.331.382 1.830.127
Medianas 0 0 0 0
Grandes 0 0 0 0
Total 15 100 832.446 498.871

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 15 15 15 15
1. Importe neto de la cifra de negocios 913.107 1.005.345 745.036 100,00 -25,89
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 0 0 0 0,00 0,00
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 9.985 1,34 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -391.266 -292.944 -187.007 25,10 -36,16
5. Otros ingresos de explotación 60.011 25.398 87.411 11,73 244,16
6. Gastos de personal (-) -360.538 -326.697 -342.360 45,95 4,79
7. Otros gastos de explotación (-) -207.711 -254.580 -225.359 30,25 -11,48
8. Amortización del inmovilizado (-) -11.954 -15.448 -15.277 2,05 -1,11
9-12. Otros resultados de explotación 55.032 -258 -1.339 -0,18 -418,49
13. Resultados excepcionales 59.604 201 -680 -0,09 -438,31
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 116.284 141.016 70.410 9,45 -50,07
14. Ingresos financieros 588 3.665 3.946 0,53 7,69
15. Gastos financieros (-) -8.181 -14.448 -14.566 1,96 0,82
16-19. Otros resultados financieros -55 -8 -133 -0,02 -1.620,69
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -7.648 -10.791 -10.753 -1,44 0,35
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 108.636 130.225 59.657 8,01 -54,19
20. Impuestos sobre beneficios (-) -21.160 -32.560 -12.766 1,71 -60,79
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 87.477 97.665 46.891 6,29 -51,99
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 15 15 15 15
A) ACTIVO NO CORRIENTE 238.136 395.361 560.157 48,78 41,68
I. Inmovilizado intangible 14.754 15.012 20.546 1,79 36,86
II. Inmovilizado material 155.212 108.487 154.942 13,49 42,82
III. Inversiones inmobiliarias 0 135.442 136.484 11,89 0,77
IV-VI. Otros activos no corrientes 68.170 136.420 248.185 21,61 81,93
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 696.118 669.523 588.198 51,22 -12,15
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 5.329 995 16.011 1,39 1.508,60
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 398.603 448.753 319.397 27,81 -28,83
IV-VI Otros activos corrientes 167.240 152.714 177.267 15,44 16,08
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 124.946 67.060 75.523 6,58 12,62
TOTAL ACTIVO (A + B) 934.254 1.064.885 1.148.355 100,00 7,84
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 15 15 15 15
A) PATRIMONIO NETO 408.392 454.063 498.871 43,44 9,87
A-1) Fondos propios 408.373 454.061 498.871 43,44 9,87
I. Capital 22.109 36.782 38.190 3,33 3,83
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 386.283 417.281 460.681 40,12 10,40
B) PASIVO NO CORRIENTE 131.537 139.412 203.071 17,68 45,66
I. Provisiones a largo plazo 0 0 480 0,04 0,00
II. Deudas a largo plazo 71.009 100.903 187.221 16,30 85,55
1. Deudas con entidades de crédito 69.009 93.559 180.987 15,76 93,45
2-3. Otras deudas a largo plazo 2.000 7.344 6.234 0,54 -15,12
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 59.976 37.067 13.895 1,21 -62,52
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 551 1.441 1.476 0,13 2,43
C) PASIVO CORRIENTE 394.325 471.410 446.413 38,87 -5,30
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
III. Deudas a corto plazo 131.259 234.092 230.985 20,11 -1,33
1. Deudas con entidades de crédito 116.613 207.160 214.120 18,65 3,36
2-3. Otras deudas a corto plazo 14.646 26.932 16.865 1,47 -37,38
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 15.463 40.151 37.097 3,23 -7,61
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 247.412 196.745 174.327 15,18 -11,39
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 191 423 4.004 0,35 847,51
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 934.254 1.064.885 1.148.355 100,00 7,84

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 15 15 15
Liquidez general 1,77 1,42 1,32
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,75 1,42 1,28
Ratio de Tesorería 0,74 0,47 0,57
Solvencia 1,78 1,74 1,77
Coeficiente de endeudamiento 1,29 1,35 1,30
Autonomía financiera 0,78 0,74 0,77
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 43,35 29,59 24,10
Período medio cobros (días) 149,51 158,91 140,04
Período medio pagos (días) 150,77 131,16 154,30
Período medio almacen (días) 5,03 1,22 33,98
Autofinanciación del inmovilizado 2,40 3,68 2,84
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 15 15 15
Consumos explotación / Ingresos de explotación 61,55 53,12 49,54
Gastos de personal / Ingresos de explotación 37,05 31,70 41,13
EBITDA / Ingresos de explotación 7,53 15,30 10,45
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 8,99 9,48 5,63
Rentabilidad económica 12,45 13,24 6,13
Margen neto de explotación 11,95 13,68 8,46
Rotación de activos (tanto por uno) 1,04 0,97 0,72
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,40 1,54 1,42
Rentabilidad financiera después de impuestos 21,42 21,51 9,40
Efecto endeudamiento 14,15 15,44 5,83
Coste bruto de la deuda 1,56 2,37 2,24
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 15 15 15
Ingresos de explotación / empleado 79.764 95.439 68.770
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,04 1,48 1,23
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,70 3,16 2,43
Gastos de personal / empleado 29.475 30.250 28.414
Beneficios / Empleado 7.532 9.043 3.714
Activos por empleado 73.337 98.600 93.386