Fabricación productos farmacéuticos Castilla y León

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 15 15 15
Ingresos de explotación (*) 44.034.361 57.517.525 68.838.513
Fondos propios (*) 29.839.413 34.947.965 39.298.589
Inversión intangible (*) -610.736 -402.289 -389.106
Inversión material (*) 1.456.990 2.755.727 2.899.244
Empresas con datos de empleo 13 14 15
Empleo medio 223,92 235,14 239,47

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 3 20 207.936 127.500
Pequeñas 3 20 5.790.463 4.997.908
Medianas 2 13 31.569.869 11.094.414
Grandes 7 47 135.920.395 78.844.826
Total 15 100 68.838.513 39.298.589

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 15 15 15 15
1. Importe neto de la cifra de negocios 41.795.004 54.640.835 64.934.968 100,00 18,84
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 274.805 470.327 2.106.410 3,24 347,86
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 34.992 30.395 16.487 0,03 -45,76
4. Aprovisionamientos (-) -18.928.297 -29.207.095 -37.847.933 58,29 29,58
5. Otros ingresos de explotación 2.239.357 2.876.690 3.903.545 6,01 35,70
6. Gastos de personal (-) -9.143.105 -9.903.180 -12.311.658 18,96 24,32
7. Otros gastos de explotación (-) -7.901.763 -10.356.822 -11.606.082 17,87 12,06
8. Amortización del inmovilizado (-) -2.582.186 -2.725.809 -3.038.377 4,68 11,47
9-12. Otros resultados de explotación -2.843 58.170 26.900 0,04 -53,76
13. Resultados excepcionales 219.657 -1.500 329.824 0,51 22.085,34
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 6.005.621 5.882.010 6.514.084 10,03 10,75
14. Ingresos financieros 27.754 132.238 504.261 0,78 281,33
15. Gastos financieros (-) -417.502 -480.092 -604.623 0,93 25,94
16-19. Otros resultados financieros 48.278 -226.069 -227.008 -0,35 -0,42
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -341.469 -573.923 -327.370 -0,50 42,96
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 5.664.151 5.308.087 6.186.714 9,53 16,55
20. Impuestos sobre beneficios (-) -1.368.775 -1.685.805 -1.794.734 2,76 6,46
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 4.295.377 3.622.283 4.391.980 6,76 21,25
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 15 15 15 15
A) ACTIVO NO CORRIENTE 28.339.929 32.180.334 36.834.720 49,16 14,46
I. Inmovilizado intangible 2.830.164 2.427.875 2.038.769 2,72 -16,03
II. Inmovilizado material 21.206.560 23.963.719 26.864.395 35,85 12,10
III. Inversiones inmobiliarias 67.049 65.618 64.186 0,09 -2,18
IV-VI. Otros activos no corrientes 4.236.156 5.723.121 7.867.371 10,50 37,47
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 22.917.572 31.462.228 38.090.559 50,84 21,07
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 8.079.095 10.783.020 12.071.012 16,11 11,94
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 8.589.905 11.571.492 12.866.018 17,17 11,19
IV-VI Otros activos corrientes 5.844.123 8.480.690 12.471.272 16,64 47,05
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 404.448 627.025 682.258 0,91 8,81
TOTAL ACTIVO (A + B) 51.257.501 63.642.562 74.925.279 100,00 17,73
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 15 15 15 15
A) PATRIMONIO NETO 30.180.145 35.299.919 39.598.971 52,85 12,18
A-1) Fondos propios 29.839.413 34.947.965 39.298.589 52,45 12,45
I. Capital 4.162.506 4.162.506 4.162.506 5,56 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 26.017.638 31.137.413 35.436.464 47,30 13,81
B) PASIVO NO CORRIENTE 6.878.118 7.078.091 10.077.588 13,45 42,38
I. Provisiones a largo plazo 77.333 94.763 83.971 0,11 -11,39
II. Deudas a largo plazo 2.299.680 2.815.729 1.133.003 1,51 -59,76
1. Deudas con entidades de crédito 1.505.179 1.633.637 960.339 1,28 -41,21
2-3. Otras deudas a largo plazo 794.501 1.182.092 172.663 0,23 -85,39
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 4.113.894 3.792.800 8.532.024 11,39 124,95
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 387.211 374.799 328.590 0,44 -12,33
C) PASIVO CORRIENTE 14.199.238 21.264.551 25.248.721 33,70 18,74
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 95.574 66.528 287.081 0,38 331,52
III. Deudas a corto plazo 2.715.896 3.410.839 2.123.447 2,83 -37,74
1. Deudas con entidades de crédito 1.247.182 2.167.712 1.759.354 2,35 -18,84
2-3. Otras deudas a corto plazo 1.468.715 1.243.126 364.093 0,49 -70,71
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.390.438 3.829.188 6.804.623 9,08 77,70
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 8.882.370 13.443.604 15.185.029 20,27 12,95
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 114.959 514.393 848.541 1,13 64,96
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 51.257.501 63.642.562 74.925.279 100,00 17,73

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 15 15 15
Liquidez general 1,61 1,48 1,51
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,05 0,97 1,03
Ratio de Tesorería 0,44 0,43 0,52
Solvencia 2,43 2,25 2,12
Coeficiente de endeudamiento 0,70 0,80 0,89
Autonomía financiera 1,43 1,25 1,12
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 38,04 32,41 33,71
Período medio cobros (días) 71,20 73,43 68,22
Período medio pagos (días) 120,84 124,03 112,07
Período medio almacen (días) 162,19 148,50 120,51
Autofinanciación del inmovilizado 1,26 1,34 1,37
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 15 15 15
Consumos explotación / Ingresos de explotación 60,93 68,79 71,84
Gastos de personal / Ingresos de explotación 20,76 17,22 17,88
EBITDA / Ingresos de explotación 19,80 15,15 14,01
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 9,75 6,30 6,38
Rentabilidad económica 11,72 9,24 8,69
Margen neto de explotación 13,64 10,23 9,46
Rotación de activos (tanto por uno) 0,86 0,90 0,92
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,92 1,83 1,81
Rentabilidad financiera después de impuestos 14,23 10,26 11,09
Efecto endeudamiento 7,05 5,79 6,93
Coste bruto de la deuda 1,98 1,69 1,71
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 15 15 15
Ingresos de explotación / empleado 226.893 262.048 287.466
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,88 1,81 1,57
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,82 5,81 5,59
Gastos de personal / empleado 47.109 45.124 51.413
Beneficios / Empleado 22.145 16.500 18.341
Activos por empleado 264.054 289.948 312.884