Confección de prendas de vestir Castilla y León

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 45 45 45
Ingresos de explotación (*) 1.849.896 2.027.515 1.874.465
Fondos propios (*) 688.827 786.410 870.969
Inversión intangible (*) -1.617 -1.596 225
Inversión material (*) -1.043 21.842 -6.861
Empresas con datos de empleo 43 44 44
Empleo medio 10,37 11,25 10,57

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 37 82 504.159 201.266
Pequeñas 5 11 4.517.871 2.479.827
Medianas 3 7 14.369.217 6.449.216
Grandes 0 0 0 0
Total 45 100 1.874.465 870.969

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 45 45 45 45
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.838.562 2.014.520 1.861.888 100,00 -7,58
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 13.884 19.381 21.328 1,15 10,05
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 46 0 0,00 -100,00
4. Aprovisionamientos (-) -1.304.481 -1.411.005 -1.248.179 67,04 -11,54
5. Otros ingresos de explotación 11.334 12.996 12.577 0,68 -3,22
6. Gastos de personal (-) -255.982 -289.514 -269.474 14,47 -6,92
7. Otros gastos de explotación (-) -183.858 -188.709 -212.338 11,40 12,52
8. Amortización del inmovilizado (-) -22.498 -25.205 -26.935 1,45 6,86
9-12. Otros resultados de explotación 377 1.316 975 0,05 -25,90
13. Resultados excepcionales 4.493 -1.340 -1.223 -0,07 8,73
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 101.831 132.486 138.619 7,45 4,63
14. Ingresos financieros 1.946 2.880 3.988 0,21 38,45
15. Gastos financieros (-) -14.326 -14.440 -16.007 0,86 10,85
16-19. Otros resultados financieros 4.677 -5.487 8.978 0,48 263,61
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -7.703 -17.047 -3.041 -0,16 82,16
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 94.128 115.439 135.578 7,28 17,45
20. Impuestos sobre beneficios (-) -22.576 -30.025 -35.034 1,88 16,68
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 71.552 85.414 100.544 5,40 17,71
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 45 45 45 45
A) ACTIVO NO CORRIENTE 424.931 456.483 471.252 24,50 3,24
I. Inmovilizado intangible 10.537 8.942 9.167 0,48 2,51
II. Inmovilizado material 281.481 293.223 296.462 15,42 1,10
III. Inversiones inmobiliarias 8.983 19.083 8.983 0,47 -52,93
IV-VI. Otros activos no corrientes 123.929 135.235 156.640 8,14 15,83
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 1.216.575 1.365.775 1.451.929 75,50 6,31
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 455.642 504.117 514.463 26,75 2,05
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 410.514 480.176 451.509 23,48 -5,97
IV-VI Otros activos corrientes 211.125 190.139 114.458 5,95 -39,80
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 139.294 191.343 371.499 19,32 94,15
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.641.506 1.822.258 1.923.181 100,00 5,54
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 45 45 45 45
A) PATRIMONIO NETO 687.103 787.019 872.359 45,36 10,84
A-1) Fondos propios 688.827 786.410 870.969 45,29 10,75
I. Capital 246.806 176.968 176.968 9,20 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 440.297 610.050 695.391 36,16 13,99
B) PASIVO NO CORRIENTE 224.429 252.842 346.649 18,02 37,10
I. Provisiones a largo plazo 2.789 2.789 7.852 0,41 181,57
II. Deudas a largo plazo 217.757 245.446 332.464 17,29 35,45
1. Deudas con entidades de crédito 85.650 100.613 166.656 8,67 65,64
2-3. Otras deudas a largo plazo 132.108 144.833 165.808 8,62 14,48
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 0 0 0,00 0,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.883 4.607 6.333 0,33 37,46
C) PASIVO CORRIENTE 729.974 782.397 704.173 36,62 -10,00
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 426 9.137 3.459 0,18 -62,15
III. Deudas a corto plazo 294.747 333.093 327.349 17,02 -1,72
1. Deudas con entidades de crédito 266.157 310.801 305.836 15,90 -1,60
2-3. Otras deudas a corto plazo 28.590 22.292 21.512 1,12 -3,50
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 5.520 7.394 3.157 0,16 -57,30
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 426.984 432.773 370.209 19,25 -14,46
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 2.296 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.641.506 1.822.258 1.923.181 100,00 5,54

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 45 45 45
Liquidez general 1,67 1,75 2,06
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,04 1,10 1,33
Ratio de Tesorería 0,48 0,49 0,69
Solvencia 1,72 1,76 1,83
Coeficiente de endeudamiento 1,39 1,32 1,20
Autonomía financiera 0,72 0,76 0,83
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 40,00 42,71 51,50
Período medio cobros (días) 81,00 86,44 87,92
Período medio pagos (días) 104,71 98,74 92,52
Período medio almacen (días) 133,44 135,04 151,70
Autofinanciación del inmovilizado 2,35 2,60 2,85
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 45 45 45
Consumos explotación / Ingresos de explotación 80,46 78,90 77,92
Gastos de personal / Ingresos de explotación 13,84 14,28 14,38
EBITDA / Ingresos de explotación 6,70 7,74 8,82
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 3,87 4,21 5,36
Rentabilidad económica 6,20 7,27 7,21
Margen neto de explotación 5,50 6,53 7,40
Rotación de activos (tanto por uno) 1,13 1,11 0,97
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,52 1,48 1,29
Rentabilidad financiera después de impuestos 10,41 10,85 11,53
Efecto endeudamiento 7,50 7,40 8,33
Coste bruto de la deuda 1,50 1,39 1,52
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 45 45 45
Ingresos de explotación / empleado 186.235 183.967 181.196
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,41 1,48 1,54
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 7,23 7,00 6,96
Gastos de personal / empleado 25.516 26.029 25.891
Beneficios / Empleado 7.212 7.765 9.759
Activos por empleado 165.327 165.456 185.979