Fabricación de muebles Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 121 121 121
Ingresos de explotación (*) 719.457 880.925 923.295
Fondos propios (*) 316.363 353.074 379.154
Inversión intangible (*) -32 278 13
Inversión material (*) 7.963 18.806 8.238
Empresas con datos de empleo 118 115 117
Empleo medio 7,65 8,17 8,16

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 109 90 490.294 169.163
Pequeñas 11 9 3.886.846 2.346.658
Medianas 1 1 15.521.337 1.625.664
Grandes 0 0 0 0
Total 121 100 923.295 379.154

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 121 121 121 121
1. Importe neto de la cifra de negocios 712.794 874.379 914.052 100,00 4,54
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.543 9.110 5.836 0,64 -35,94
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 215 40 658 0,07 1.540,13
4. Aprovisionamientos (-) -375.726 -460.085 -477.716 52,26 3,83
5. Otros ingresos de explotación 6.663 6.546 9.243 1,01 41,20
6. Gastos de personal (-) -207.001 -231.845 -248.193 27,15 7,05
7. Otros gastos de explotación (-) -99.116 -123.553 -135.076 14,78 9,33
8. Amortización del inmovilizado (-) -17.514 -18.094 -20.160 2,21 11,41
9-12. Otros resultados de explotación 947 730 2.266 0,25 210,48
13. Resultados excepcionales 2.235 1.685 573 0,06 -65,99
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 28.041 58.911 51.484 5,63 -12,61
14. Ingresos financieros 402 332 731 0,08 119,94
15. Gastos financieros (-) -4.638 -4.691 -5.295 0,58 12,88
16-19. Otros resultados financieros 15 223 -771 -0,08 -445,86
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -4.220 -4.136 -5.335 -0,58 -29,00
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 23.821 54.776 46.148 5,05 -15,75
20. Impuestos sobre beneficios (-) -5.715 -12.835 -11.430 1,25 -10,95
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 18.106 41.941 34.718 3,80 -17,22
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 121 121 121 121
A) ACTIVO NO CORRIENTE 287.104 308.882 317.791 40,24 2,88
I. Inmovilizado intangible 1.885 2.163 2.176 0,28 0,60
II. Inmovilizado material 235.025 253.830 261.967 33,17 3,21
III. Inversiones inmobiliarias 3.432 3.432 3.534 0,45 2,98
IV-VI. Otros activos no corrientes 46.762 49.456 50.114 6,35 1,33
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 440.691 470.683 471.934 59,76 0,27
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 174.691 189.436 193.612 24,52 2,20
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 124.326 118.218 113.628 14,39 -3,88
IV-VI Otros activos corrientes 21.146 28.352 28.851 3,65 1,76
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 120.527 134.678 135.844 17,20 0,87
TOTAL ACTIVO (A + B) 727.794 779.565 789.726 100,00 1,30
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 121 121 121 121
A) PATRIMONIO NETO 302.538 341.177 368.678 46,68 8,06
A-1) Fondos propios 316.363 353.074 379.154 48,01 7,39
I. Capital 99.488 99.413 99.984 12,66 0,57
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 203.051 241.763 268.695 34,02 11,14
B) PASIVO NO CORRIENTE 166.940 147.936 141.120 17,87 -4,61
I. Provisiones a largo plazo 124 124 0 0,00 -100,00
II. Deudas a largo plazo 145.112 123.874 115.679 14,65 -6,62
1. Deudas con entidades de crédito 112.268 96.020 85.854 10,87 -10,59
2-3. Otras deudas a largo plazo 32.844 27.854 29.825 3,78 7,07
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 19.192 20.577 21.428 2,71 4,14
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.513 3.362 4.013 0,51 19,37
C) PASIVO CORRIENTE 258.316 290.452 279.927 35,45 -3,62
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.297 1.240 1.457 0,18 17,45
III. Deudas a corto plazo 91.109 98.342 94.559 11,97 -3,85
1. Deudas con entidades de crédito 57.627 65.110 66.202 8,38 1,68
2-3. Otras deudas a corto plazo 33.482 33.233 28.357 3,59 -14,67
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.039 1.039 940 0,12 -9,49
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 164.147 188.965 181.919 23,04 -3,73
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 724 865 1.051 0,13 21,49
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 727.794 779.565 789.726 100,00 1,30

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 121 121 121
Liquidez general 1,71 1,62 1,69
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,03 0,97 0,99
Ratio de Tesorería 0,55 0,56 0,59
Solvencia 1,71 1,78 1,88
Coeficiente de endeudamiento 1,41 1,28 1,14
Autonomía financiera 0,71 0,78 0,88
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 41,38 38,29 40,69
Período medio cobros (días) 63,07 48,98 44,92
Período medio pagos (días) 126,18 118,18 108,36
Período medio almacen (días) 171,16 155,26 149,23
Autofinanciación del inmovilizado 1,28 1,33 1,40
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 121 121 121
Consumos explotación / Ingresos de explotación 66,00 66,25 66,37
Gastos de personal / Ingresos de explotación 28,77 26,32 26,88
EBITDA / Ingresos de explotación 6,27 8,74 7,59
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 2,52 4,76 3,76
Rentabilidad económica 3,85 7,56 6,52
Margen neto de explotación 3,90 6,69 5,58
Rotación de activos (tanto por uno) 0,99 1,13 1,17
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,63 1,87 1,96
Rentabilidad financiera después de impuestos 5,98 12,29 9,42
Efecto endeudamiento 4,02 8,50 6,00
Coste bruto de la deuda 1,09 1,07 1,26
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 121 121 121
Ingresos de explotación / empleado 96.082 110.404 116.413
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,18 1,28 1,25
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,48 3,80 3,72
Gastos de personal / empleado 27.674 28.949 31.324
Beneficios / Empleado 2.419 5.280 4.387
Activos por empleado 97.154 93.180 99.565