Fabricación de muebles Castilla y León

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 120 120 120
Ingresos de explotación (*) 727.103 750.243 706.822
Fondos propios (*) 236.736 244.218 262.357
Inversión intangible (*) 258 619 64
Inversión material (*) -21.863 12.489 4.005
Empresas con datos de empleo 111 113 116
Empleo medio 7,82 7,96 7,66

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 110 92 363.836 108.569
Pequeñas 9 8 3.457.446 2.054.192
Medianas 1 1 13.679.630 1.052.543
Grandes 0 0 0 0
Total 120 100 706.822 262.357

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 120 120 120 120
1. Importe neto de la cifra de negocios 719.270 741.136 699.545 100,00 -5,61
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 4.836 5.789 2.705 0,39 -53,28
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 226 496 518 0,07 4,45
4. Aprovisionamientos (-) -374.496 -388.467 -362.837 51,87 -6,60
5. Otros ingresos de explotación 7.834 9.107 7.276 1,04 -20,10
6. Gastos de personal (-) -205.080 -218.073 -201.155 28,76 -7,76
7. Otros gastos de explotación (-) -114.200 -115.364 -101.834 14,56 -11,73
8. Amortización del inmovilizado (-) -15.695 -17.549 -17.543 2,51 -0,03
9-12. Otros resultados de explotación -25.537 1.866 -6 0,00 -100,30
13. Resultados excepcionales 3.184 -641 2.168 0,31 438,46
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 342 18.299 28.837 4,12 57,59
14. Ingresos financieros 1.029 797 635 0,09 -20,26
15. Gastos financieros (-) -4.241 -3.796 -4.448 0,64 17,17
16-19. Otros resultados financieros 26 -15 -8 0,00 43,91
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -3.186 -3.014 -3.821 -0,55 -26,77
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -2.844 15.285 25.016 3,58 63,67
20. Impuestos sobre beneficios (-) -3.619 -6.532 -5.707 0,82 -12,62
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -6.463 8.753 19.309 2,76 120,59
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 120 120 120 120
A) ACTIVO NO CORRIENTE 261.788 273.475 273.601 38,43 0,05
I. Inmovilizado intangible 1.085 1.704 1.769 0,25 3,78
II. Inmovilizado material 200.167 212.550 216.661 30,44 1,93
III. Inversiones inmobiliarias 3.089 3.195 3.089 0,43 -3,31
IV-VI. Otros activos no corrientes 57.447 56.026 52.082 7,32 -7,04
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 382.168 392.003 438.270 61,57 11,80
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 186.530 177.606 177.613 24,95 0,00
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 115.345 117.716 119.664 16,81 1,66
IV-VI Otros activos corrientes 13.470 19.459 21.810 3,06 12,08
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 66.822 77.222 119.182 16,74 54,34
TOTAL ACTIVO (A + B) 643.956 665.478 711.871 100,00 6,97
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 120 120 120 120
A) PATRIMONIO NETO 223.227 230.592 248.358 34,89 7,70
A-1) Fondos propios 236.736 244.218 262.357 36,85 7,43
I. Capital 90.879 95.098 95.524 13,42 0,45
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 132.347 135.494 152.834 21,47 12,80
B) PASIVO NO CORRIENTE 166.613 162.653 204.532 28,73 25,75
I. Provisiones a largo plazo 440 0 125 0,02 0,00
II. Deudas a largo plazo 141.508 143.651 182.440 25,63 27,00
1. Deudas con entidades de crédito 69.340 70.701 117.430 16,50 66,09
2-3. Otras deudas a largo plazo 72.168 72.949 65.010 9,13 -10,88
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 21.914 16.176 18.684 2,62 15,51
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.750 2.827 3.283 0,46 16,13
C) PASIVO CORRIENTE 254.116 272.233 258.981 36,38 -4,87
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 907 1.501 1.308 0,18 -12,89
III. Deudas a corto plazo 83.935 89.771 78.867 11,08 -12,15
1. Deudas con entidades de crédito 43.373 50.483 42.278 5,94 -16,25
2-3. Otras deudas a corto plazo 40.562 39.287 36.589 5,14 -6,87
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 6.271 5.999 9.082 1,28 51,38
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 162.719 174.246 168.994 23,74 -3,01
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 283 716 730 0,10 2,03
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 643.956 665.478 711.871 100,00 6,97

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 120 120 120
Liquidez general 1,50 1,44 1,69
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,77 0,79 1,01
Ratio de Tesorería 0,32 0,36 0,54
Solvencia 1,53 1,53 1,54
Coeficiente de endeudamiento 1,88 1,89 1,87
Autonomía financiera 0,53 0,53 0,54
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 33,51 30,55 40,91
Período medio cobros (días) 57,90 57,27 61,79
Período medio pagos (días) 121,53 126,23 132,74
Período medio almacen (días) 186,87 163,13 178,67
Autofinanciación del inmovilizado 1,11 1,08 1,14
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 120 120 120
Consumos explotación / Ingresos de explotación 67,21 67,16 65,74
Gastos de personal / Ingresos de explotación 28,21 29,07 28,46
EBITDA / Ingresos de explotación 5,76 4,58 6,63
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -0,89 1,17 2,73
Rentabilidad económica 0,05 2,75 4,05
Margen neto de explotación 0,05 2,44 4,08
Rotación de activos (tanto por uno) 1,13 1,13 0,99
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,90 1,91 1,61
Rentabilidad financiera después de impuestos -2,90 3,80 7,77
Efecto endeudamiento -1,33 3,88 6,02
Coste bruto de la deuda 1,01 0,87 0,96
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 120 120 120
Ingresos de explotación / empleado 99.186 98.960 95.066
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,16 1,13 1,20
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,55 3,44 3,51
Gastos de personal / empleado 28.012 28.802 27.103
Beneficios / Empleado -911 1.156 2.622
Activos por empleado 87.764 87.430 95.667