Fabricación de muebles Castilla y León

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 129 129 129
Ingresos de explotación (*) 835.736 888.737 872.406
Fondos propios (*) 325.006 347.629 365.175
Inversión intangible (*) 214 -27 450
Inversión material (*) 17.837 7.905 -1.228
Empresas con datos de empleo 123 125 121
Empleo medio 8,11 7,96 8,21

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 115 89 459.956 177.837
Pequeñas 13 10 3.535.841 1.930.418
Medianas 1 1 13.679.559 1.560.860
Grandes 0 0 0 0
Total 129 100 872.406 365.175

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 129 129 129 129
1. Importe neto de la cifra de negocios 829.241 879.408 866.194 100,00 -1,50
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 7.262 5.531 6.579 0,76 18,95
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 38 618 10 0,00 -98,31
4. Aprovisionamientos (-) -439.855 -461.355 -440.460 50,85 -4,53
5. Otros ingresos de explotación 6.495 9.328 6.212 0,72 -33,41
6. Gastos de personal (-) -221.486 -235.789 -243.466 28,11 3,26
7. Otros gastos de explotación (-) -112.165 -128.741 -130.791 15,10 1,59
8. Amortización del inmovilizado (-) -18.217 -20.517 -22.157 2,56 8,00
9-12. Otros resultados de explotación 778 1.548 2.991 0,35 93,19
13. Resultados excepcionales 1.980 819 747 0,09 -8,77
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 54.071 50.851 45.859 5,29 -9,82
14. Ingresos financieros 301 690 701 0,08 1,52
15. Gastos financieros (-) -4.534 -4.730 -7.233 0,84 52,92
16-19. Otros resultados financieros 209 -550 224 0,03 140,66
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -4.024 -4.590 -6.309 -0,73 -37,46
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 50.047 46.261 39.550 4,57 -14,51
20. Impuestos sobre beneficios (-) -11.847 -11.309 -9.462 1,09 -16,33
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 38.200 34.953 30.088 3,47 -13,92
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 129 129 129 129
A) ACTIVO NO CORRIENTE 282.877 289.378 293.570 38,98 1,45
I. Inmovilizado intangible 2.164 2.137 2.587 0,34 21,04
II. Inmovilizado material 223.317 231.126 230.244 30,57 -0,38
III. Inversiones inmobiliarias 3.227 3.322 2.977 0,40 -10,40
IV-VI. Otros activos no corrientes 54.169 52.792 57.762 7,67 9,41
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 445.373 448.162 459.518 61,02 2,53
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 187.399 190.290 196.318 26,07 3,17
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 111.038 107.583 113.845 15,12 5,82
IV-VI Otros activos corrientes 22.125 23.360 32.174 4,27 37,73
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 124.811 126.929 117.182 15,56 -7,68
TOTAL ACTIVO (A + B) 728.250 737.541 753.087 100,00 2,11
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 129 129 129 129
A) PATRIMONIO NETO 314.393 338.380 357.154 47,43 5,55
A-1) Fondos propios 325.006 347.629 365.175 48,49 5,05
I. Capital 94.274 94.344 96.257 12,78 2,03
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 220.119 244.036 260.897 34,64 6,91
B) PASIVO NO CORRIENTE 139.996 133.671 117.207 15,56 -12,32
I. Provisiones a largo plazo 116 0 0 0,00 0,00
II. Deudas a largo plazo 117.284 109.694 90.993 12,08 -17,05
1. Deudas con entidades de crédito 90.469 81.324 61.219 8,13 -24,72
2-3. Otras deudas a largo plazo 26.815 28.370 29.774 3,95 4,95
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 19.300 20.099 22.096 2,93 9,93
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 3.296 3.878 4.119 0,55 6,22
C) PASIVO CORRIENTE 273.861 265.490 278.726 37,01 4,99
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 1.164 1.367 1.171 0,16 -14,32
III. Deudas a corto plazo 83.045 79.548 85.759 11,39 7,81
1. Deudas con entidades de crédito 48.959 51.626 56.980 7,57 10,37
2-3. Otras deudas a corto plazo 34.087 27.922 28.779 3,82 3,07
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 5.446 5.607 5.855 0,78 4,42
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 182.801 177.789 184.891 24,55 3,99
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.405 1.179 1.051 0,14 -10,88
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 728.250 737.541 753.087 100,00 2,11

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 129 129 129
Liquidez general 1,63 1,69 1,65
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,94 0,97 0,94
Ratio de Tesorería 0,54 0,57 0,54
Solvencia 1,76 1,85 1,90
Coeficiente de endeudamiento 1,32 1,18 1,11
Autonomía financiera 0,76 0,85 0,90
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 38,51 40,76 39,34
Período medio cobros (días) 48,49 44,18 47,63
Período medio pagos (días) 120,87 109,97 118,14
Período medio almacen (días) 160,60 151,50 164,94
Autofinanciación del inmovilizado 1,39 1,45 1,53
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 129 129 129
Consumos explotación / Ingresos de explotación 66,05 66,40 65,48
Gastos de personal / Ingresos de explotación 26,50 26,53 27,91
EBITDA / Ingresos de explotación 8,64 7,95 7,59
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 4,57 3,93 3,45
Rentabilidad económica 7,42 6,89 6,09
Margen neto de explotación 6,47 5,72 5,26
Rotación de activos (tanto por uno) 1,15 1,21 1,16
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,88 1,98 1,90
Rentabilidad financiera después de impuestos 12,15 10,33 8,42
Efecto endeudamiento 8,49 6,78 4,98
Coste bruto de la deuda 1,10 1,18 1,83
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 129 129 129
Ingresos de explotación / empleado 107.609 114.635 112.152
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,28 1,27 1,24
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,77 3,77 3,58
Gastos de personal / empleado 28.597 30.460 31.414
Beneficios / Empleado 4.910 4.523 3.882
Activos por empleado 93.120 94.841 96.718