Otras industrias manufactureras Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 65 65 65
Ingresos de explotación (*) 708.253 856.247 976.797
Fondos propios (*) 445.733 506.443 567.000
Inversión intangible (*) -281 5.029 8.181
Inversión material (*) 1.155 10.188 -671
Empresas con datos de empleo 64 63 65
Empleo medio 8,50 9,11 9,54

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 58 89 476.082 266.673
Pequeñas 6 9 4.229.049 2.088.220
Medianas 1 2 10.504.765 8.858.621
Grandes 0 0 0 0
Total 65 100 976.797 567.000

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 65 65 65 65
1. Importe neto de la cifra de negocios 698.082 844.454 966.045 100,00 14,40
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 3.455 14.487 8.818 0,91 -39,13
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 135 0 0,00 -100,00
4. Aprovisionamientos (-) -326.652 -419.786 -459.243 47,54 9,40
5. Otros ingresos de explotación 10.172 11.794 10.753 1,11 -8,83
6. Gastos de personal (-) -209.982 -248.440 -285.147 29,52 14,77
7. Otros gastos de explotación (-) -101.785 -113.436 -132.691 13,74 16,97
8. Amortización del inmovilizado (-) -22.768 -24.398 -26.349 2,73 8,00
9-12. Otros resultados de explotación 1.378 2.137 4.979 0,52 132,94
13. Resultados excepcionales -360 -161 1.072 0,11 766,88
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 51.540 66.785 88.236 9,13 32,12
14. Ingresos financieros 1.094 1.178 4.051 0,42 243,87
15. Gastos financieros (-) -4.345 -4.984 -5.029 0,52 0,91
16-19. Otros resultados financieros -82 -169 -3.011 -0,31 -1.676,96
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -3.333 -3.975 -3.989 -0,41 -0,35
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 48.207 62.810 84.247 8,72 34,13
20. Impuestos sobre beneficios (-) -11.117 -13.797 -19.507 2,02 41,39
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 37.089 49.013 64.741 6,70 32,09
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 65 65 65 65
A) ACTIVO NO CORRIENTE 385.224 401.178 404.619 41,53 0,86
I. Inmovilizado intangible 8.785 13.815 21.996 2,26 59,22
II. Inmovilizado material 203.798 214.320 213.982 21,96 -0,16
III. Inversiones inmobiliarias 12.394 12.060 11.727 1,20 -2,76
IV-VI. Otros activos no corrientes 160.247 160.984 156.914 16,11 -2,53
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 481.233 533.525 569.692 58,47 6,78
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 126.144 159.899 179.599 18,43 12,32
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 175.765 191.774 202.614 20,80 5,65
IV-VI Otros activos corrientes 62.208 67.266 62.673 6,43 -6,83
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 117.115 114.587 124.806 12,81 8,92
TOTAL ACTIVO (A + B) 866.457 934.704 974.311 100,00 4,24
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 65 65 65 65
A) PATRIMONIO NETO 449.449 509.385 571.432 58,65 12,18
A-1) Fondos propios 445.733 506.443 567.000 58,19 11,96
I. Capital 73.515 93.821 94.515 9,70 0,74
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 375.935 415.564 476.917 48,95 14,76
B) PASIVO NO CORRIENTE 141.044 116.402 100.968 10,36 -13,26
I. Provisiones a largo plazo 0 330 330 0,03 0,00
II. Deudas a largo plazo 137.571 112.121 96.751 9,93 -13,71
1. Deudas con entidades de crédito 90.061 80.527 68.878 7,07 -14,47
2-3. Otras deudas a largo plazo 47.510 31.594 27.873 2,86 -11,78
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.260 945 1.092 0,11 15,50
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.212 3.005 2.796 0,29 -6,97
C) PASIVO CORRIENTE 275.963 308.917 301.911 30,99 -2,27
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
III. Deudas a corto plazo 86.628 109.540 120.958 12,41 10,42
1. Deudas con entidades de crédito 39.856 69.155 89.408 9,18 29,29
2-3. Otras deudas a corto plazo 46.772 40.385 31.549 3,24 -21,88
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 68.022 42.576 30.658 3,15 -27,99
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 121.314 156.801 150.294 15,43 -4,15
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 866.457 934.704 974.311 100,00 4,24

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 65 65 65
Liquidez general 1,74 1,73 1,89
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,29 1,21 1,29
Ratio de Tesorería 0,65 0,59 0,62
Solvencia 2,08 2,20 2,42
Coeficiente de endeudamiento 0,93 0,83 0,71
Autonomía financiera 1,08 1,20 1,42
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 42,65 42,10 47,00
Período medio cobros (días) 90,58 81,75 75,71
Período medio pagos (días) 103,35 107,33 92,67
Período medio almacen (días) 141,73 151,19 149,14
Autofinanciación del inmovilizado 2,11 2,23 2,42
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 65 65 65
Consumos explotación / Ingresos de explotación 60,49 62,27 60,60
Gastos de personal / Ingresos de explotación 29,65 29,02 29,19
EBITDA / Ingresos de explotación 10,43 10,53 11,32
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 5,24 5,72 6,63
Rentabilidad económica 5,95 7,15 9,06
Margen neto de explotación 7,28 7,80 9,03
Rotación de activos (tanto por uno) 0,82 0,92 1,00
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,47 1,60 1,71
Rentabilidad financiera después de impuestos 8,25 9,62 11,33
Efecto endeudamiento 4,78 5,19 5,69
Coste bruto de la deuda 1,04 1,17 1,25
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 65 65 65
Ingresos de explotación / empleado 84.494 96.774 102.406
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,33 1,30 1,35
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,37 3,45 3,43
Gastos de personal / empleado 25.061 28.098 29.894
Beneficios / Empleado 4.432 5.544 6.787
Activos por empleado 103.328 105.671 102.145