Fabricación de material Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 28 28 28
Ingresos de explotación (*) 10.595.990 14.698.730 18.297.631
Fondos propios (*) 3.744.840 5.128.989 5.607.676
Inversión intangible (*) -6.908 -34.623 -60.632
Inversión material (*) 6.853 -57.763 -37.860
Empresas con datos de empleo 23 26 26
Empleo medio 38,74 37,62 39,92

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 18 64 567.444 216.623
Pequeñas 3 11 4.009.021 1.589.197
Medianas 5 18 19.376.928 8.224.627
Grandes 2 7 196.603.985 53.612.499
Total 28 100 18.297.631 5.607.676

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 28 28 28 28
1. Importe neto de la cifra de negocios 10.545.845 14.640.323 18.206.444 100,00 24,36
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -341.296 129.581 -30.982 -0,17 -123,91
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 22.348 24.285 10.783 0,06 -55,60
4. Aprovisionamientos (-) -8.061.305 -11.335.968 -14.152.490 77,73 24,85
5. Otros ingresos de explotación 50.145 58.407 91.186 0,50 56,12
6. Gastos de personal (-) -1.200.346 -1.312.032 -1.449.201 7,96 10,45
7. Otros gastos de explotación (-) -803.926 -1.006.531 -1.316.351 7,23 30,78
8. Amortización del inmovilizado (-) -260.705 -295.081 -290.807 1,60 -1,45
9-12. Otros resultados de explotación -51.686 54.920 -21.484 -0,12 -139,12
13. Resultados excepcionales -4.482 4.028 -9.113 -0,05 -326,26
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) -105.408 961.932 1.037.985 5,70 7,91
14. Ingresos financieros 2.197 48.118 4.337 0,02 -90,99
15. Gastos financieros (-) -38.396 -50.076 -59.979 0,33 19,78
16-19. Otros resultados financieros -860 9.812 12.131 0,07 23,63
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -37.059 7.854 -43.511 -0,24 -654,00
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -142.466 969.786 994.474 5,46 2,55
20. Impuestos sobre beneficios (-) 34.327 -230.937 -228.482 1,25 -1,06
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -108.139 738.849 765.993 4,21 3,67
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 28 28 28 28
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.763.702 3.299.988 3.232.782 34,13 -2,04
I. Inmovilizado intangible 254.041 219.417 158.785 1,68 -27,63
II. Inmovilizado material 2.014.176 1.956.559 1.917.309 20,24 -2,01
III. Inversiones inmobiliarias 30.557 30.412 31.801 0,34 4,57
IV-VI. Otros activos no corrientes 464.928 1.093.601 1.124.886 11,88 2,86
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 3.929.841 5.544.007 6.239.437 65,87 12,54
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 1.864.072 3.020.511 3.322.524 35,08 10,00
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 795.154 1.224.972 1.364.943 14,41 11,43
IV-VI Otros activos corrientes 895.860 941.276 1.096.501 11,58 16,49
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 374.755 357.249 455.469 4,81 27,49
TOTAL ACTIVO (A + B) 6.693.543 8.843.995 9.472.218 100,00 7,10
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 28 28 28 28
A) PATRIMONIO NETO 3.757.647 5.143.485 5.624.658 59,38 9,35
A-1) Fondos propios 3.744.840 5.128.989 5.607.676 59,20 9,33
I. Capital 1.225.190 1.229.262 1.229.262 12,98 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 2.532.457 3.914.223 4.395.396 46,40 12,29
B) PASIVO NO CORRIENTE 824.145 683.810 747.296 7,89 9,28
I. Provisiones a largo plazo 24.046 16.857 111.401 1,18 560,86
II. Deudas a largo plazo 790.029 654.628 597.215 6,30 -8,77
1. Deudas con entidades de crédito 508.618 296.837 270.008 2,85 -9,04
2-3. Otras deudas a largo plazo 281.411 357.791 327.207 3,45 -8,55
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 524 31.442 0,33 5.896,33
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 10.070 11.800 7.237 0,08 -38,66
C) PASIVO CORRIENTE 2.111.751 3.016.700 3.100.264 32,73 2,77
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 59.912 5.221 17.455 0,18 234,29
III. Deudas a corto plazo 972.344 1.238.142 797.983 8,42 -35,55
1. Deudas con entidades de crédito 913.592 903.842 685.158 7,23 -24,19
2-3. Otras deudas a corto plazo 58.753 334.299 112.825 1,19 -66,25
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 41.580 80.995 312.307 3,30 285,59
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.030.284 1.688.902 1.972.520 20,82 16,79
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 7.630 3.441 0 0,00 -100,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 6.693.543 8.843.995 9.472.218 100,00 7,10

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 28 28 28
Liquidez general 1,86 1,84 2,01
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,98 0,84 0,94
Ratio de Tesorería 0,60 0,43 0,50
Solvencia 2,28 2,39 2,46
Coeficiente de endeudamiento 0,78 0,72 0,68
Autonomía financiera 1,28 1,39 1,46
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 46,26 45,59 50,31
Período medio cobros (días) 27,39 30,42 27,23
Período medio pagos (días) 42,42 49,95 46,54
Período medio almacen (días) 81,08 108,30 87,56
Autofinanciación del inmovilizado 1,66 2,36 2,71
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 28 28 28
Consumos explotación / Ingresos de explotación 83,67 83,97 84,54
Gastos de personal / Ingresos de explotación 11,33 8,93 7,92
EBITDA / Ingresos de explotación 1,96 8,19 7,40
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -1,02 5,03 4,19
Rentabilidad económica -1,57 10,88 10,96
Margen neto de explotación -0,99 6,54 5,67
Rotación de activos (tanto por uno) 1,58 1,66 1,93
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,70 2,65 2,93
Rentabilidad financiera después de impuestos -2,88 14,36 13,62
Efecto endeudamiento -2,22 7,98 6,72
Coste bruto de la deuda 1,31 1,35 1,56
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 28 28 28
Ingresos de explotación / empleado 330.222 419.789 492.542
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,44 1,80 1,95
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 8,83 11,20 12,63
Gastos de personal / empleado 37.647 37.541 39.073
Beneficios / Empleado -2.128 21.142 20.658
Activos por empleado 178.531 252.341 254.679