Comercio al por menor Castilla y León

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 2.359 2.359 2.359
Ingresos de explotación (*) 1.294.058 1.573.252 1.901.627
Fondos propios (*) 344.983 377.672 411.960
Inversión intangible (*) 180 1.331 94
Inversión material (*) 5.744 2.968 4.412
Empresas con datos de empleo 2.157 2.181 2.227
Empleo medio 5,87 6,06 6,08

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 1.961 83 514.316 155.748
Pequeñas 347 15 3.575.672 1.059.958
Medianas 44 2 17.819.720 3.544.247
Grandes 7 0 207.505.654 20.377.111
Total 2.359 100 1.901.627 411.960

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 2.359 2.359 2.359 2.359
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.283.156 1.559.995 1.884.432 100,00 20,80
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 2.034 2.897 2.191 0,12 -24,37
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 749 591 375 0,02 -36,58
4. Aprovisionamientos (-) -1.004.870 -1.252.083 -1.556.653 82,61 24,33
5. Otros ingresos de explotación 10.903 13.257 17.196 0,91 29,71
6. Gastos de personal (-) -129.937 -146.476 -157.330 8,35 7,41
7. Otros gastos de explotación (-) -102.139 -107.072 -120.722 6,41 12,75
8. Amortización del inmovilizado (-) -15.520 -16.261 -16.603 0,88 2,10
9-12. Otros resultados de explotación 728 765 2.872 0,15 275,40
13. Resultados excepcionales 947 540 1.077 0,06 99,53
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 46.050 56.152 56.834 3,02 1,22
14. Ingresos financieros 2.309 1.878 1.853 0,10 -1,32
15. Gastos financieros (-) -4.099 -3.974 -4.309 0,23 8,42
16-19. Otros resultados financieros -644 322 59 0,00 -81,60
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -2.434 -1.774 -2.396 -0,13 -35,08
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 43.616 54.378 54.438 2,89 0,11
20. Impuestos sobre beneficios (-) -10.885 -13.653 -13.801 0,73 1,08
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 32.731 40.725 40.637 2,16 -0,22
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 2.359 2.359 2.359 2.359
A) ACTIVO NO CORRIENTE 290.497 298.332 303.524 34,78 1,74
I. Inmovilizado intangible 7.082 8.413 8.507 0,97 1,12
II. Inmovilizado material 211.324 213.132 217.006 24,87 1,82
III. Inversiones inmobiliarias 18.667 19.827 20.366 2,33 2,72
IV-VI. Otros activos no corrientes 53.368 56.958 57.646 6,61 1,21
VII. Deudores comerciales no corrientes 56 3 0 0,00 -96,77
B) ACTIVO CORRIENTE 473.629 516.851 569.097 65,22 10,11
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 4 4 4 0,00 0,00
II. Existencias 162.868 172.354 182.227 20,88 5,73
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 130.436 157.691 177.835 20,38 12,77
IV-VI Otros activos corrientes 37.290 37.612 43.851 5,03 16,59
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 143.031 149.190 165.180 18,93 10,72
TOTAL ACTIVO (A + B) 764.126 815.183 872.621 100,00 7,05
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 2.359 2.359 2.359 2.359
A) PATRIMONIO NETO 348.981 381.295 415.400 47,60 8,94
A-1) Fondos propios 344.983 377.672 411.960 47,21 9,08
I. Capital 75.559 75.665 77.567 8,89 2,51
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 273.421 305.629 337.833 38,71 10,54
B) PASIVO NO CORRIENTE 134.926 127.551 116.696 13,37 -8,51
I. Provisiones a largo plazo 333 557 515 0,06 -7,42
II. Deudas a largo plazo 127.428 119.832 108.138 12,39 -9,76
1. Deudas con entidades de crédito 89.113 82.938 72.692 8,33 -12,35
2-3. Otras deudas a largo plazo 38.316 36.894 35.446 4,06 -3,93
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 4.251 4.180 5.112 0,59 22,30
VI. Acreedores comerciales no corrientes 12 62 43 0,00 -31,12
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.902 2.920 2.889 0,33 -1,08
C) PASIVO CORRIENTE 280.220 306.338 340.525 39,02 11,16
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 290 290 290 0,03 0,00
II. Provisiones a corto plazo 943 1.064 996 0,11 -6,38
III. Deudas a corto plazo 78.283 95.816 99.097 11,36 3,42
1. Deudas con entidades de crédito 33.657 49.931 51.496 5,90 3,13
2-3. Otras deudas a corto plazo 44.626 45.885 47.601 5,45 3,74
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 5.491 2.381 2.467 0,28 3,61
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 193.687 205.194 236.048 27,05 15,04
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.526 1.593 1.628 0,19 2,20
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 764.126 815.183 872.621 100,00 7,05

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 2.359 2.359 2.359
Liquidez general 1,69 1,69 1,67
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,11 1,12 1,14
Ratio de Tesorería 0,64 0,61 0,61
Solvencia 1,84 1,88 1,91
Coeficiente de endeudamiento 1,19 1,14 1,10
Autonomía financiera 0,84 0,88 0,91
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 40,84 40,73 40,16
Período medio cobros (días) 36,79 36,58 34,13
Período medio pagos (días) 63,86 55,10 51,36
Período medio almacen (días) 59,15 50,63 43,00
Autofinanciación del inmovilizado 1,60 1,72 1,84
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 2.359 2.359 2.359
Consumos explotación / Ingresos de explotación 85,55 86,39 88,21
Gastos de personal / Ingresos de explotación 10,04 9,31 8,27
EBITDA / Ingresos de explotación 4,73 4,58 3,74
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 2,53 2,59 2,14
Rentabilidad económica 6,03 6,89 6,51
Margen neto de explotación 3,56 3,57 2,99
Rotación de activos (tanto por uno) 1,69 1,93 2,18
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,73 3,04 3,34
Rentabilidad financiera después de impuestos 9,38 10,68 9,78
Efecto endeudamiento 6,47 7,37 6,59
Coste bruto de la deuda 0,99 0,92 0,94
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 2.359 2.359 2.359
Ingresos de explotación / empleado 234.140 273.776 327.535
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,44 1,46 1,43
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 9,96 10,74 12,09
Gastos de personal / empleado 23.677 25.669 27.115
Beneficios / Empleado 5.956 7.069 6.982
Activos por empleado 136.862 140.769 148.995