Comercio al por menor Castilla y León

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 2.367 2.367 2.367
Ingresos de explotación (*) 1.509.374 1.565.768 1.393.817
Fondos propios (*) 326.178 350.948 379.289
Inversión intangible (*) 996 911 612
Inversión material (*) 9.034 4.121 8.527
Empresas con datos de empleo 2.186 2.229 2.221
Empleo medio 6,19 6,31 6,28

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 2.037 86 509.169 158.054
Pequeñas 295 12 3.149.468 1.140.690
Medianas 31 1 15.378.780 3.706.711
Grandes 4 0 214.038.100 31.102.237
Total 2.367 100 1.393.817 379.289

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 2.367 2.367 2.367 2.367
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.498.024 1.552.921 1.380.093 100,00 -11,13
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 1.838 2.150 1.696 0,12 -21,09
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 519 670 639 0,05 -4,72
4. Aprovisionamientos (-) -1.210.391 -1.249.146 -1.086.509 78,73 -13,02
5. Otros ingresos de explotación 11.350 12.847 13.724 0,99 6,82
6. Gastos de personal (-) -142.797 -150.821 -139.711 10,12 -7,37
7. Otros gastos de explotación (-) -104.664 -111.053 -110.724 8,02 -0,30
8. Amortización del inmovilizado (-) -14.459 -15.250 -16.363 1,19 7,30
9-12. Otros resultados de explotación -101 1.768 1 0,00 -99,94
13. Resultados excepcionales 1.669 2.057 1.059 0,08 -48,51
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 40.987 46.142 43.905 3,18 -4,85
14. Ingresos financieros 2.018 1.785 2.261 0,16 26,64
15. Gastos financieros (-) -4.489 -4.317 -4.660 0,34 7,94
16-19. Otros resultados financieros -286 128 -221 -0,02 -273,04
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -2.757 -2.404 -2.620 -0,19 -9,00
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 38.229 43.738 41.285 2,99 -5,61
20. Impuestos sobre beneficios (-) -9.455 -10.935 -9.700 0,70 -11,30
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 28.774 32.803 31.585 2,29 -3,71
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 2.367 2.367 2.367 2.367
A) ACTIVO NO CORRIENTE 283.703 292.778 316.926 37,49 8,25
I. Inmovilizado intangible 6.438 7.349 7.961 0,94 8,32
II. Inmovilizado material 209.509 211.883 221.279 26,18 4,43
III. Inversiones inmobiliarias 18.250 19.997 19.128 2,26 -4,35
IV-VI. Otros activos no corrientes 49.503 53.547 68.553 8,11 28,02
VII. Deudores comerciales no corrientes 3 3 6 0,00 112,53
B) ACTIVO CORRIENTE 474.112 493.843 528.439 62,51 7,01
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 2 150 739 0,09 393,25
II. Existencias 184.967 189.733 192.752 22,80 1,59
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 141.018 146.464 140.110 16,57 -4,34
IV-VI Otros activos corrientes 39.325 39.184 41.786 4,94 6,64
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 108.800 118.313 153.052 18,10 29,36
TOTAL ACTIVO (A + B) 757.815 786.622 845.365 100,00 7,47
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 2.367 2.367 2.367 2.367
A) PATRIMONIO NETO 329.640 354.765 382.523 45,25 7,82
A-1) Fondos propios 326.178 350.948 379.289 44,87 8,08
I. Capital 76.983 78.894 80.120 9,48 1,55
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 252.656 275.871 302.403 35,77 9,62
B) PASIVO NO CORRIENTE 111.858 110.092 156.000 18,45 41,70
I. Provisiones a largo plazo 472 500 464 0,05 -7,18
II. Deudas a largo plazo 103.745 101.691 147.094 17,40 44,65
1. Deudas con entidades de crédito 67.932 64.968 107.746 12,75 65,85
2-3. Otras deudas a largo plazo 35.813 36.724 39.348 4,65 7,15
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 5.568 5.484 5.919 0,70 7,92
VI. Acreedores comerciales no corrientes 40 16 12 0,00 -26,16
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.033 2.401 2.512 0,30 4,61
C) PASIVO CORRIENTE 316.318 321.764 306.842 36,30 -4,64
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 291 552 289 0,03 -47,64
II. Provisiones a corto plazo 381 497 653 0,08 31,40
III. Deudas a corto plazo 79.500 79.019 85.387 10,10 8,06
1. Deudas con entidades de crédito 31.865 32.295 37.007 4,38 14,59
2-3. Otras deudas a corto plazo 47.635 46.724 48.380 5,72 3,54
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.640 5.318 4.002 0,47 -24,73
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 232.377 234.731 214.782 25,41 -8,50
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.129 1.647 1.728 0,20 4,95
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 757.815 786.622 845.365 100,00 7,47

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 2.367 2.367 2.367
Liquidez general 1,50 1,53 1,72
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,91 0,94 1,09
Ratio de Tesorería 0,47 0,49 0,63
Solvencia 1,77 1,82 1,83
Coeficiente de endeudamiento 1,30 1,22 1,21
Autonomía financiera 0,77 0,82 0,83
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 33,28 34,84 41,93
Período medio cobros (días) 34,10 34,14 36,69
Período medio pagos (días) 64,50 62,99 65,48
Período medio almacen (días) 56,40 55,65 64,93
Autofinanciación del inmovilizado 1,53 1,62 1,67
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 2.367 2.367 2.367
Consumos explotación / Ingresos de explotación 87,13 86,87 85,90
Gastos de personal / Ingresos de explotación 9,46 9,63 10,02
EBITDA / Ingresos de explotación 3,70 3,82 4,34
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,91 2,10 2,27
Rentabilidad económica 5,41 5,87 5,19
Margen neto de explotación 2,72 2,95 3,15
Rotación de activos (tanto por uno) 1,99 1,99 1,65
Rotación del circulante (tanto por uno) 3,18 3,17 2,64
Rentabilidad financiera después de impuestos 8,73 9,25 8,26
Efecto endeudamiento 6,19 6,46 5,60
Coste bruto de la deuda 1,05 1,00 1,01
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 2.367 2.367 2.367
Ingresos de explotación / empleado 257.494 258.911 231.452
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,36 1,36 1,41
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 10,57 10,38 9,98
Gastos de personal / empleado 24.250 25.020 23.340
Beneficios / Empleado 4.906 5.106 5.224
Activos por empleado 127.287 127.708 139.318