Comercio al por menor Castilla y León

Características de la muestra

2019 2020 2021
Empresas analizadas 2.431 2.431 2.431
Ingresos de explotación (*) 1.520.066 1.371.427 1.666.852
Fondos propios (*) 336.211 367.162 400.749
Inversión intangible (*) 802 924 1.801
Inversión material (*) 3.885 10.966 -483
Empresas con datos de empleo 2.270 2.260 2.283
Empleo medio 6,19 6,16 6,37

Distribución de la muestra por tamaños 2021

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 2.066 85 525.938 156.764
Pequeñas 324 13 3.365.689 1.127.380
Medianas 36 1 17.538.155 3.925.366
Grandes 5 0 248.734.689 28.752.269
Total 2.431 100 1.666.852 400.749

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2019 2020 2021 Estructura % Tasas de variación 21/20
Nº de empresas 2.431 2.431 2.431 2.431
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.508.557 1.358.998 1.652.625 100,00 21,61
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 2.756 1.776 3.816 0,23 114,90
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 513 400 218 0,01 -45,40
4. Aprovisionamientos (-) -1.212.086 -1.068.389 -1.330.243 80,49 24,51
5. Otros ingresos de explotación 11.509 12.429 14.227 0,86 14,47
6. Gastos de personal (-) -146.324 -136.205 -154.451 9,35 13,40
7. Otros gastos de explotación (-) -109.376 -111.188 -117.082 7,08 5,30
8. Amortización del inmovilizado (-) -14.716 -15.802 -16.553 1,00 4,75
9-12. Otros resultados de explotación -111 509 1.261 0,08 147,47
13. Resultados excepcionales 1.208 1.093 971 0,06 -11,16
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 41.930 43.621 54.789 3,32 25,60
14. Ingresos financieros 2.058 2.616 3.955 0,24 51,17
15. Gastos financieros (-) -4.297 -4.824 -4.886 0,30 1,28
16-19. Otros resultados financieros -252 -465 1.605 0,10 445,38
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -2.490 -2.672 674 0,04 125,21
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 39.440 40.949 55.463 3,36 35,45
20. Impuestos sobre beneficios (-) -9.826 -9.578 -12.850 0,78 34,16
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 29.614 31.370 42.613 2,58 35,84
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2019 2020 2021 Estructura % Tasas de variación 21/20
Nº de empresas 2.431 2.431 2.431 2.431
A) ACTIVO NO CORRIENTE 288.243 311.203 320.549 36,23 3,00
I. Inmovilizado intangible 6.578 7.502 9.303 1,05 24,01
II. Inmovilizado material 205.765 217.525 216.039 24,42 -0,68
III. Inversiones inmobiliarias 21.711 20.916 21.920 2,48 4,80
IV-VI. Otros activos no corrientes 54.137 65.205 73.285 8,28 12,39
VII. Deudores comerciales no corrientes 51 55 2 0,00 -95,43
B) ACTIVO CORRIENTE 482.459 519.675 564.272 63,77 8,58
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 146 4 4 0,00 0,00
II. Existencias 185.848 189.668 200.808 22,69 5,87
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 146.697 141.284 172.054 19,45 21,78
IV-VI Otros activos corrientes 38.735 42.246 40.449 4,57 -4,25
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 111.033 146.474 150.956 17,06 3,06
TOTAL ACTIVO (A + B) 770.702 830.878 884.821 100,00 6,49
2019 2020 2021 Estructura % Tasas de variación 21/20
Nº de empresas 2.431 2.431 2.431 2.431
A) PATRIMONIO NETO 339.796 370.212 403.481 45,60 8,99
A-1) Fondos propios 336.211 367.162 400.749 45,29 9,15
I. Capital 77.853 79.487 80.284 9,07 1,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 261.942 290.725 323.197 36,53 11,17
B) PASIVO NO CORRIENTE 109.982 153.231 142.547 16,11 -6,97
I. Provisiones a largo plazo 484 418 738 0,08 76,76
II. Deudas a largo plazo 100.769 144.414 133.247 15,06 -7,73
1. Deudas con entidades de crédito 65.825 105.157 95.068 10,74 -9,59
2-3. Otras deudas a largo plazo 34.944 39.257 38.179 4,31 -2,75
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 6.009 5.552 5.654 0,64 1,85
VI. Acreedores comerciales no corrientes 2 0 61 0,01 36.753,75
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.718 2.848 2.847 0,32 -0,02
C) PASIVO CORRIENTE 320.924 307.436 338.793 38,29 10,20
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 538 282 282 0,03 0,00
II. Provisiones a corto plazo 787 963 1.083 0,12 12,43
III. Deudas a corto plazo 78.059 83.688 104.209 11,78 24,52
1. Deudas con entidades de crédito 33.429 37.936 57.020 6,44 50,30
2-3. Otras deudas a corto plazo 44.631 45.751 47.190 5,33 3,14
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 5.704 4.437 3.324 0,38 -25,10
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 234.277 216.431 228.715 25,85 5,68
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.559 1.635 1.181 0,13 -27,79
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 770.702 830.878 884.821 100,00 6,49

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2019 2020 2021
Nº de empresas 2.431 2.431 2.431
Liquidez general 1,50 1,69 1,67
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,92 1,07 1,07
Ratio de Tesorería 0,47 0,61 0,56
Solvencia 1,79 1,80 1,84
Coeficiente de endeudamiento 1,27 1,24 1,19
Autonomía financiera 0,79 0,80 0,84
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 33,48 40,84 39,96
Período medio cobros (días) 35,23 37,60 37,68
Período medio pagos (días) 64,71 66,97 57,68
Período medio almacen (días) 56,31 65,03 55,56
Autofinanciación del inmovilizado 1,60 1,65 1,79
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2019 2020 2021
Nº de empresas 2.431 2.431 2.431
Consumos explotación / Ingresos de explotación 86,93 86,01 86,83
Gastos de personal / Ingresos de explotación 9,63 9,93 9,27
EBITDA / Ingresos de explotación 3,75 4,31 4,22
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,95 2,29 2,56
Rentabilidad económica 5,44 5,25 6,19
Margen neto de explotación 2,76 3,18 3,29
Rotación de activos (tanto por uno) 1,97 1,65 1,88
Rotación del circulante (tanto por uno) 3,15 2,64 2,95
Rentabilidad financiera después de impuestos 8,72 8,47 10,56
Efecto endeudamiento 6,17 5,81 7,55
Coste bruto de la deuda 1,00 1,05 1,01
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2019 2020 2021
Nº de empresas 2.431 2.431 2.431
Ingresos de explotación / empleado 258.241 233.382 272.249
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,36 1,41 1,42
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 10,39 10,07 10,79
Gastos de personal / empleado 24.923 23.276 25.346
Beneficios / Empleado 5.078 5.372 6.969
Activos por empleado 129.306 140.416 143.442