Venta y reparación de vehículos Castilla y León

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 1.157 1.157 1.157
Ingresos de explotación (*) 4.059.647 4.082.327 3.176.504
Fondos propios (*) 502.042 525.651 523.970
Inversión intangible (*) -845 -685 -1.119
Inversión material (*) 43.688 19.311 2.514
Empresas con datos de empleo 1.091 1.101 1.100
Empleo medio 8,03 8,20 7,83

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 958 83 462.837 185.748
Pequeñas 157 14 3.682.131 1.246.239
Medianas 39 3 19.171.618 4.010.103
Grandes 3 0 635.343.155 25.410.986
Total 1.157 100 3.176.504 523.970

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 1.157 1.157 1.157 1.157
1. Importe neto de la cifra de negocios 3.947.441 3.982.453 3.096.234 100,00 -22,25
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 13.107 8.484 5.757 0,19 -32,14
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.089 2.469 2.170 0,07 -12,11
4. Aprovisionamientos (-) -3.330.375 -3.364.939 -2.555.601 82,54 -24,05
5. Otros ingresos de explotación 112.206 99.874 80.270 2,59 -19,63
6. Gastos de personal (-) -248.221 -258.978 -225.211 7,27 -13,04
7. Otros gastos de explotación (-) -386.691 -361.745 -312.729 10,10 -13,55
8. Amortización del inmovilizado (-) -21.694 -23.081 -22.663 0,73 -1,81
9-12. Otros resultados de explotación -9.865 -8.618 -8.028 -0,26 6,84
13. Resultados excepcionales 2.670 2.348 1.972 0,06 -16,03
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 80.667 78.266 62.170 2,01 -20,57
14. Ingresos financieros 2.869 4.626 12.908 0,42 179,02
15. Gastos financieros (-) -15.665 -19.430 -16.894 0,55 -13,05
16-19. Otros resultados financieros 6.028 78 674 0,02 762,01
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -6.769 -14.725 -3.312 -0,11 77,51
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 73.898 63.541 58.858 1,90 -7,37
20. Impuestos sobre beneficios (-) -14.684 -12.981 -18.335 0,59 41,25
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 59.214 50.560 40.523 1,31 -19,85
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 1.157 1.157 1.157 1.157
A) ACTIVO NO CORRIENTE 481.851 505.546 498.331 28,63 -1,43
I. Inmovilizado intangible 9.705 9.021 7.901 0,45 -12,41
II. Inmovilizado material 320.608 338.782 342.931 19,70 1,22
III. Inversiones inmobiliarias 12.555 13.692 12.057 0,69 -11,94
IV-VI. Otros activos no corrientes 138.972 144.051 135.442 7,78 -5,98
VII. Deudores comerciales no corrientes 10 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 1.362.664 1.413.688 1.242.359 71,37 -12,12
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 461 600 691 0,04 15,20
II. Existencias 546.143 571.822 479.689 27,56 -16,11
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 196.607 208.026 203.323 11,68 -2,26
IV-VI Otros activos corrientes 496.686 509.491 385.160 22,13 -24,40
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 122.767 123.749 173.496 9,97 40,20
TOTAL ACTIVO (A + B) 1.844.515 1.919.234 1.740.691 100,00 -9,30
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 1.157 1.157 1.157 1.157
A) PATRIMONIO NETO 504.609 527.963 526.234 30,23 -0,33
A-1) Fondos propios 502.042 525.651 523.970 30,10 -0,32
I. Capital 109.170 110.245 111.660 6,41 1,28
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 395.439 417.718 414.573 23,82 -0,75
B) PASIVO NO CORRIENTE 190.780 199.735 231.974 13,33 16,14
I. Provisiones a largo plazo 27.075 30.119 17.951 1,03 -40,40
II. Deudas a largo plazo 110.492 107.227 150.056 8,62 39,94
1. Deudas con entidades de crédito 84.489 78.487 124.496 7,15 58,62
2-3. Otras deudas a largo plazo 26.003 28.739 25.561 1,47 -11,06
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 8.963 12.256 13.853 0,80 13,03
VI. Acreedores comerciales no corrientes 41.887 47.661 47.557 2,73 -0,22
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 2.363 2.473 2.556 0,15 3,38
C) PASIVO CORRIENTE 1.149.126 1.191.537 982.483 56,44 -17,54
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 42.838 47.762 41.457 2,38 -13,20
III. Deudas a corto plazo 267.203 298.937 248.522 14,28 -16,86
1. Deudas con entidades de crédito 217.046 246.342 195.850 11,25 -20,50
2-3. Otras deudas a corto plazo 50.158 52.595 52.672 3,03 0,15
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 5.698 10.213 9.595 0,55 -6,05
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 832.701 833.765 682.409 39,20 -18,15
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 685 862 500 0,03 -41,94
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 1.844.515 1.919.234 1.740.691 100,00 -9,30

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 1.157 1.157 1.157
Liquidez general 1,19 1,19 1,26
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,71 0,71 0,78
Ratio de Tesorería 0,54 0,53 0,57
Solvencia 1,38 1,38 1,43
Coeficiente de endeudamiento 2,66 2,64 2,31
Autonomía financiera 0,38 0,38 0,43
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 15,67 15,71 20,92
Período medio cobros (días) 17,68 18,60 23,36
Período medio pagos (días) 81,77 81,66 86,84
Período medio almacen (días) 60,24 62,50 66,13
Autofinanciación del inmovilizado 1,53 1,52 1,50
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 1.157 1.157 1.157
Consumos explotación / Ingresos de explotación 91,56 91,29 90,30
Gastos de personal / Ingresos de explotación 6,11 6,34 7,09
EBITDA / Ingresos de explotación 2,77 2,70 2,94
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,46 1,24 1,28
Rentabilidad económica 4,37 4,08 3,57
Margen neto de explotación 1,99 1,92 1,96
Rotación de activos (tanto por uno) 2,20 2,13 1,82
Rotación del circulante (tanto por uno) 2,98 2,89 2,56
Rentabilidad financiera después de impuestos 11,73 9,58 7,70
Efecto endeudamiento 10,27 7,96 7,61
Coste bruto de la deuda 1,17 1,40 1,39
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 1.157 1.157 1.157
Ingresos de explotación / empleado 533.434 520.144 423.557
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,38 1,37 1,37
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 16,35 15,76 14,10
Gastos de personal / empleado 32.546 32.935 29.980
Beneficios / Empleado 7.796 6.464 5.394
Activos por empleado 241.181 243.390 230.755