Servicios avanzados a las empresas Castilla y León

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 2.072 2.072 2.072
Ingresos de explotación (*) 852.854 956.828 1.163.956
Fondos propios (*) 1.928.899 2.106.577 2.146.445
Inversión intangible (*) -2.278 -7.550 -14.768
Inversión material (*) 20.987 23.541 82.272
Empresas con datos de empleo 1.761 1.815 1.834
Empleo medio 9,28 9,68 10,51

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 1.741 84 345.934 215.964
Pequeñas 233 11 2.046.485 2.096.997
Medianas 70 3 6.779.990 12.485.437
Grandes 28 1 30.643.387 96.744.970
Total 2.072 100 1.163.956 2.146.445

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 2.072 2.072 2.072 2.072
1. Importe neto de la cifra de negocios 807.662 903.478 1.035.363 100,00 14,60
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 119 8.725 11.042 1,07 26,56
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 7.485 8.446 10.849 1,05 28,45
4. Aprovisionamientos (-) -165.256 -199.924 -225.362 21,77 12,72
5. Otros ingresos de explotación 45.192 53.350 128.593 12,42 141,04
6. Gastos de personal (-) -288.604 -331.372 -374.285 36,15 12,95
7. Otros gastos de explotación (-) -253.642 -285.790 -372.897 36,02 30,48
8. Amortización del inmovilizado (-) -48.386 -51.918 -55.103 5,32 6,13
9-12. Otros resultados de explotación -44.741 -28.624 -50.947 -4,92 -77,99
13. Resultados excepcionales 56 139 2.814 0,27 1.918,17
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 59.885 76.510 110.066 10,63 43,86
14. Ingresos financieros 40.238 29.307 42.627 4,12 45,45
15. Gastos financieros (-) -51.923 -54.004 -81.367 7,86 50,67
16-19. Otros resultados financieros -49.093 73.281 -6.120 -0,59 -108,35
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -60.778 48.584 -44.860 -4,33 -192,34
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) -893 125.095 65.206 6,30 -47,87
20. Impuestos sobre beneficios (-) -12.686 -15.591 -12.133 1,17 -22,18
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) -13.579 109.503 53.074 5,13 -51,53
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 2.072 2.072 2.072 2.072
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.805.970 3.079.417 3.189.530 66,90 3,58
I. Inmovilizado intangible 122.844 115.294 100.526 2,11 -12,81
II. Inmovilizado material 324.905 347.332 427.336 8,96 23,03
III. Inversiones inmobiliarias 75.667 76.781 79.049 1,66 2,95
IV-VI. Otros activos no corrientes 2.282.454 2.539.943 2.582.254 54,16 1,67
VII. Deudores comerciales no corrientes 100 67 365 0,01 440,35
B) ACTIVO CORRIENTE 1.302.861 1.437.730 1.577.862 33,10 9,75
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 256 30 130 0,00 333,99
II. Existencias 270.863 281.150 295.631 6,20 5,15
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 422.674 551.029 665.619 13,96 20,80
IV-VI Otros activos corrientes 204.913 183.493 248.065 5,20 35,19
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 404.154 422.028 368.417 7,73 -12,70
TOTAL ACTIVO (A + B) 4.108.831 4.517.147 4.767.392 100,00 5,54
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 2.072 2.072 2.072 2.072
A) PATRIMONIO NETO 2.002.992 2.190.300 2.240.770 47,00 2,30
A-1) Fondos propios 1.928.899 2.106.577 2.146.445 45,02 1,89
I. Capital 529.910 530.367 529.513 11,11 -0,16
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 1.473.082 1.659.932 1.711.256 35,90 3,09
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.580.153 1.853.815 1.953.409 40,97 5,37
I. Provisiones a largo plazo 12.985 13.529 56.215 1,18 315,52
II. Deudas a largo plazo 986.227 1.094.847 1.120.335 23,50 2,33
1. Deudas con entidades de crédito 473.352 461.808 454.718 9,54 -1,54
2-3. Otras deudas a largo plazo 512.875 633.039 665.617 13,96 5,15
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 548.362 711.030 738.316 15,49 3,84
VI. Acreedores comerciales no corrientes 1 17 0 0,00 -100,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 32.579 34.392 38.543 0,81 12,07
C) PASIVO CORRIENTE 525.685 473.033 573.213 12,02 21,18
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 2.495 2.922 3.186 0,07 9,04
III. Deudas a corto plazo 194.618 148.789 203.222 4,26 36,58
1. Deudas con entidades de crédito 138.937 93.220 150.421 3,16 61,36
2-3. Otras deudas a corto plazo 55.681 55.569 52.801 1,11 -4,98
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 146.911 94.950 100.294 2,10 5,63
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 178.152 222.991 260.307 5,46 16,73
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 3.509 3.381 6.203 0,13 83,47
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 4.108.831 4.517.147 4.767.392 100,00 5,54

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 2.072 2.072 2.072
Liquidez general 2,48 3,04 2,75
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,96 2,44 2,24
Ratio de Tesorería 1,16 1,28 1,08
Solvencia 1,95 1,94 1,89
Coeficiente de endeudamiento 1,05 1,06 1,13
Autonomía financiera 0,95 0,94 0,89
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 59,65 67,10 63,67
Período medio cobros (días) 180,89 210,20 208,73
Período medio pagos (días) 155,23 167,57 158,81
Período medio almacen (días) 600,70 541,14 511,69
Autofinanciación del inmovilizado 4,47 4,73 4,24
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 2.072 2.072 2.072
Consumos explotación / Ingresos de explotación 49,12 50,76 51,40
Gastos de personal / Ingresos de explotación 33,84 34,63 32,16
EBITDA / Ingresos de explotación 18,60 17,01 19,17
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación -1,59 11,44 4,56
Rentabilidad económica 1,46 1,69 2,31
Margen neto de explotación 7,02 8,00 9,46
Rotación de activos (tanto por uno) 0,21 0,21 0,24
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,65 0,67 0,74
Rentabilidad financiera después de impuestos -0,68 5,00 2,37
Efecto endeudamiento -1,50 4,02 0,60
Coste bruto de la deuda 2,47 2,32 3,22
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 2.072 2.072 2.072
Ingresos de explotación / empleado 101.843 109.310 121.042
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,50 1,42 1,51
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 2,96 2,89 3,11
Gastos de personal / empleado 35.808 38.461 39.684
Beneficios / Empleado -1.474 6.978 6.230
Activos por empleado 420.807 440.211 426.435