Activ. auxiliares a las finanzas España

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 5.215 5.215 5.215
Ingresos de explotación (*) 2.189.265 2.260.034 2.133.859
Fondos propios (*) 6.434.699 6.543.083 6.550.315
Inversión intangible (*) -32.778 -21.212 35.299
Inversión material (*) 71.874 37.063 -30.195
Empresas con datos de empleo 4.522 4.572 4.588
Empleo medio 9,24 9,85 9,99

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.396 84 282.023 215.624
Pequeñas 469 9 2.374.345 2.317.695
Medianas 217 4 11.300.814 11.418.566
Grandes 133 3 47.537.274 222.911.173
Total 5.215 100 2.133.859 6.550.315

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 5.215 5.215 5.215 5.215
1. Importe neto de la cifra de negocios 1.702.555 1.826.524 1.689.676 100,00 -7,49
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -24.112 -19.678 -7.136 -0,42 63,73
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.817 1.908 1.952 0,12 2,33
4. Aprovisionamientos (-) -464.729 -438.550 -393.918 23,31 -10,18
5. Otros ingresos de explotación 486.710 433.510 444.183 26,29 2,46
6. Gastos de personal (-) -427.055 -461.885 -459.096 27,17 -0,60
7. Otros gastos de explotación (-) -684.545 -721.418 -724.402 42,87 0,41
8. Amortización del inmovilizado (-) -63.889 -62.425 -61.396 3,63 -1,65
9-12. Otros resultados de explotación -172.375 65.386 -53.400 -3,16 -181,67
13. Resultados excepcionales -10.169 -3.593 5.635 0,33 256,86
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 344.209 619.780 442.097 26,16 -28,67
14. Ingresos financieros 88.464 64.208 69.008 4,08 7,48
15. Gastos financieros (-) -91.073 -100.115 -93.267 5,52 -6,84
16-19. Otros resultados financieros -36.908 -161.475 -150.546 -8,91 6,77
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -39.517 -197.381 -174.804 -10,35 11,44
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 304.692 422.398 267.293 15,82 -36,72
20. Impuestos sobre beneficios (-) -96.020 -84.159 -101.259 5,99 20,32
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 208.672 338.239 166.662 9,86 -50,73
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 5.215 5.215 5.215 5.215
A) ACTIVO NO CORRIENTE 9.188.166 9.334.158 9.254.967 73,96 -0,85
I. Inmovilizado intangible 155.926 134.713 170.012 1,36 26,20
II. Inmovilizado material 160.668 171.319 165.523 1,32 -3,38
III. Inversiones inmobiliarias 141.114 167.526 143.126 1,14 -14,56
IV-VI. Otros activos no corrientes 8.728.700 8.858.193 8.773.882 70,11 -0,95
VII. Deudores comerciales no corrientes 1.759 2.407 2.424 0,02 0,72
B) ACTIVO CORRIENTE 3.011.312 2.863.825 3.259.016 26,04 13,80
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 29.208 23.674 18.384 0,15 -22,34
II. Existencias 9.930 10.672 12.251 0,10 14,80
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 533.320 541.606 618.196 4,94 14,14
IV-VI Otros activos corrientes 1.674.735 1.446.506 1.735.491 13,87 19,98
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 764.119 841.367 874.693 6,99 3,96
TOTAL ACTIVO (A + B) 12.199.478 12.197.983 12.513.983 100,00 2,59
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 5.215 5.215 5.215 5.215
A) PATRIMONIO NETO 6.446.702 6.557.811 6.558.832 52,41 0,02
A-1) Fondos propios 6.434.699 6.543.083 6.550.315 52,34 0,11
I. Capital 1.880.811 1.917.670 1.913.124 15,29 -0,24
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 4.565.891 4.640.141 4.645.708 37,12 0,12
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.753.195 2.817.744 2.999.109 23,97 6,44
I. Provisiones a largo plazo 228.471 246.508 257.988 2,06 4,66
II. Deudas a largo plazo 1.837.969 1.851.226 2.124.076 16,97 14,74
1. Deudas con entidades de crédito 748.862 765.617 578.015 4,62 -24,50
2-3. Otras deudas a largo plazo 1.089.107 1.085.609 1.546.061 12,35 42,41
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 647.479 661.266 551.228 4,40 -16,64
VI. Acreedores comerciales no corrientes 86 28 76 0,00 173,42
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 39.191 58.716 65.741 0,53 11,96
C) PASIVO CORRIENTE 2.999.581 2.822.428 2.956.042 23,62 4,73
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 30 21 34 0,00 64,83
II. Provisiones a corto plazo 8.885 14.232 18.506 0,15 30,03
III. Deudas a corto plazo 1.119.109 815.082 660.431 5,28 -18,97
1. Deudas con entidades de crédito 851.963 575.209 205.824 1,64 -64,22
2-3. Otras deudas a corto plazo 267.146 239.873 454.607 3,63 89,52
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.248.296 1.372.690 1.675.029 13,39 22,03
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 606.476 603.801 579.653 4,63 -4,00
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 16.785 16.602 22.389 0,18 34,86
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 12.199.478 12.197.983 12.513.983 100,00 2,59

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 5.215 5.215 5.215
Liquidez general 1,00 1,01 1,10
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,99 1,00 1,09
Ratio de Tesorería 0,81 0,81 0,88
Solvencia 2,12 2,16 2,10
Coeficiente de endeudamiento 0,89 0,86 0,91
Autonomía financiera 1,12 1,16 1,10
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 0,39 1,45 9,30
Período medio cobros (días) 88,92 87,47 105,74
Período medio pagos (días) 192,61 189,99 189,19
Período medio almacen (días) 7,83 8,90 11,40
Autofinanciación del inmovilizado 20,36 21,43 19,55
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 5.215 5.215 5.215
Consumos explotación / Ingresos de explotación 52,50 51,33 52,41
Gastos de personal / Ingresos de explotación 19,51 20,44 21,51
EBITDA / Ingresos de explotación 26,52 27,30 26,10
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 9,53 14,97 7,81
Rentabilidad económica 2,82 5,08 3,53
Margen neto de explotación 15,72 27,42 20,72
Rotación de activos (tanto por uno) 0,18 0,19 0,17
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,73 0,79 0,65
Rentabilidad financiera después de impuestos 3,24 5,16 2,54
Efecto endeudamiento 1,90 1,36 0,54
Coste bruto de la deuda 1,58 1,78 1,57
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 5.215 5.215 5.215
Ingresos de explotación / empleado 248.382 228.889 221.235
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 2,44 2,38 2,21
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 5,13 4,89 4,65
Gastos de personal / empleado 51.381 51.706 51.604
Beneficios / Empleado 20.591 53.700 32.785
Activos por empleado 894.821 862.184 924.144