Activ. auxiliares a las finanzas España

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 5.118 5.118 5.118
Ingresos de explotación (*) 3.129.284 3.715.379 3.756.094
Fondos propios (*) 7.925.249 8.331.477 8.764.926
Inversión intangible (*) 37.129 11.581 -7.458
Inversión material (*) -1.044 10.592 16.105
Empresas con datos de empleo 4.405 4.486 4.512
Empleo medio 11,02 11,30 11,89

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 4.139 81 322.549 244.350
Pequeñas 575 11 2.419.164 2.459.021
Medianas 245 5 10.889.329 10.466.759
Grandes 159 3 86.979.597 250.749.902
Total 5.118 100 3.756.094 8.764.926

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 5.118 5.118 5.118 5.118
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.516.858 3.056.615 3.170.030 100,00 3,71
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -9.978 6.945 -14.902 -0,47 -314,57
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 2.446 4.019 5.924 0,19 47,40
4. Aprovisionamientos (-) -589.092 -1.073.676 -794.899 25,08 -25,96
5. Otros ingresos de explotación 612.425 658.764 586.064 18,49 -11,04
6. Gastos de personal (-) -538.714 -585.323 -646.980 20,41 10,53
7. Otros gastos de explotación (-) -901.941 -953.157 -996.375 31,43 4,53
8. Amortización del inmovilizado (-) -60.015 -64.571 -68.408 2,16 5,94
9-12. Otros resultados de explotación -1.254 -88.983 -66.254 -2,09 25,54
13. Resultados excepcionales -37.482 -27.137 -27.125 -0,86 0,05
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 993.254 933.496 1.147.076 36,19 22,88
14. Ingresos financieros 97.824 167.828 147.273 4,65 -12,25
15. Gastos financieros (-) -156.372 -211.297 -184.371 5,82 -12,74
16-19. Otros resultados financieros 39.120 -5.284 -108.393 -3,42 -1.951,19
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -19.428 -48.753 -145.491 -4,59 -198,42
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 973.826 884.743 1.001.585 31,60 13,21
20. Impuestos sobre beneficios (-) -130.992 -135.754 -153.648 4,85 13,18
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 843.054 747.484 847.871 26,75 13,43
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 5.118 5.118 5.118 5.118
A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.507.941 12.293.841 11.925.590 70,24 -3,00
I. Inmovilizado intangible 188.129 199.710 192.252 1,13 -3,73
II. Inmovilizado material 223.596 225.678 221.324 1,30 -1,93
III. Inversiones inmobiliarias 88.636 97.146 117.605 0,69 21,06
IV-VI. Otros activos no corrientes 10.002.450 11.766.723 11.390.043 67,08 -3,20
VII. Deudores comerciales no corrientes 5.130 4.583 4.367 0,03 -4,72
B) ACTIVO CORRIENTE 4.413.675 4.990.877 5.053.401 29,76 1,25
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 36.615 5.179 13.615 0,08 162,90
II. Existencias 40.318 26.733 28.870 0,17 7,99
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 783.970 888.896 968.906 5,71 9,00
IV-VI Otros activos corrientes 2.478.854 2.782.519 2.772.706 16,33 -0,35
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.073.917 1.287.550 1.269.305 7,48 -1,42
TOTAL ACTIVO (A + B) 14.921.616 17.284.718 16.978.992 100,00 -1,77
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 5.118 5.118 5.118 5.118
A) PATRIMONIO NETO 7.983.517 8.388.354 8.822.979 51,96 5,18
A-1) Fondos propios 7.925.249 8.331.477 8.764.926 51,62 5,20
I. Capital 2.849.113 3.090.607 3.407.783 20,07 10,26
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 5.134.405 5.297.747 5.415.196 31,89 2,22
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.973.638 3.215.590 3.738.604 22,02 16,26
I. Provisiones a largo plazo 277.928 277.307 301.151 1,77 8,60
II. Deudas a largo plazo 1.339.932 1.266.623 1.290.491 7,60 1,88
1. Deudas con entidades de crédito 559.755 532.858 575.410 3,39 7,99
2-3. Otras deudas a largo plazo 780.176 733.766 715.081 4,21 -2,55
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.270.063 1.595.333 2.060.483 12,14 29,16
VI. Acreedores comerciales no corrientes 1 1 406 0,00 66.821,83
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 85.715 76.327 86.072 0,51 12,77
C) PASIVO CORRIENTE 3.964.461 5.680.774 4.417.409 26,02 -22,24
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 3.564 2.810 61 0,00 -97,83
II. Provisiones a corto plazo 15.068 18.246 22.984 0,14 25,97
III. Deudas a corto plazo 585.028 642.577 517.747 3,05 -19,43
1. Deudas con entidades de crédito 171.957 205.838 181.750 1,07 -11,70
2-3. Otras deudas a corto plazo 413.070 436.739 335.997 1,98 -23,07
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.543.892 4.092.884 2.867.849 16,89 -29,93
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 783.784 878.659 953.246 5,61 8,49
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 33.124 45.598 55.522 0,33 21,76
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 14.921.616 17.284.718 16.978.992 100,00 -1,77

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 5.118 5.118 5.118
Liquidez general 1,11 0,88 1,14
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,09 0,87 1,13
Ratio de Tesorería 0,90 0,72 0,92
Solvencia 2,15 1,94 2,08
Coeficiente de endeudamiento 0,87 1,06 0,92
Autonomía financiera 1,15 0,94 1,08
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 10,18 -13,82 12,59
Período medio cobros (días) 91,44 87,33 94,15
Período medio pagos (días) 191,87 158,23 194,24
Período medio almacen (días) 25,26 8,97 13,29
Autofinanciación del inmovilizado 19,39 19,72 21,33
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 5.118 5.118 5.118
Consumos explotación / Ingresos de explotación 47,65 54,55 47,69
Gastos de personal / Ingresos de explotación 17,22 15,75 17,22
EBITDA / Ingresos de explotación 33,71 29,27 34,14
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 26,94 20,12 22,57
Rentabilidad económica 6,66 5,40 6,76
Margen neto de explotación 31,74 25,13 30,54
Rotación de activos (tanto por uno) 0,21 0,21 0,22
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,71 0,74 0,74
Rentabilidad financiera después de impuestos 10,56 8,91 9,61
Efecto endeudamiento 5,54 5,15 4,60
Coste bruto de la deuda 2,25 2,38 2,26
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 5.118 5.118 5.118
Ingresos de explotación / empleado 303.242 347.202 338.562
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 3,04 2,88 3,04
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 5,81 6,35 5,81
Gastos de personal / empleado 55.640 57.768 61.102
Beneficios / Empleado 76.653 67.773 85.709
Activos por empleado 1.059.905 968.960 1.101.761