Activ. auxiliares a las finanzas España

Características de la muestra

2020 2021 2022
Empresas analizadas 4.652 4.652 4.652
Ingresos de explotación (*) 2.727.627 3.139.626 3.575.318
Fondos propios (*) 7.522.622 8.288.496 8.515.444
Inversión intangible (*) 55.020 31.118 13.577
Inversión material (*) 24.475 -1.287 3.529
Empresas con datos de empleo 4.038 4.081 4.110
Empleo medio 10,65 11,15 11,58

Distribución de la muestra por tamaños 2022

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 3.803 82 306.588 240.601
Pequeñas 504 11 2.440.408 2.363.352
Medianas 219 5 10.307.725 11.158.333
Grandes 126 3 95.071.982 278.286.015
Total 4.652 100 3.575.318 8.515.444

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 4.652 4.652 4.652 4.652
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.185.981 2.528.032 2.871.551 100,00 13,59
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 1.372 12.433 4.184 0,15 -66,35
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 1.718 2.095 3.674 0,13 75,31
4. Aprovisionamientos (-) -429.315 -564.070 -825.733 28,76 46,39
5. Otros ingresos de explotación 541.646 611.593 703.768 24,51 15,07
6. Gastos de personal (-) -491.275 -555.286 -597.981 20,82 7,69
7. Otros gastos de explotación (-) -890.598 -942.126 -998.780 34,78 6,01
8. Amortización del inmovilizado (-) -58.337 -64.649 -69.122 2,41 6,92
9-12. Otros resultados de explotación -118.854 17.921 -245.885 -8,56 -1.472,06
13. Resultados excepcionales 4.799 -57.791 -11.847 -0,41 79,50
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 747.138 988.153 833.828 29,04 -15,62
14. Ingresos financieros 62.513 80.491 100.814 3,51 25,25
15. Gastos financieros (-) -109.258 -167.472 -215.412 7,50 28,63
16-19. Otros resultados financieros -174.127 43.183 31.320 1,09 -27,47
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -220.872 -43.798 -83.278 -2,90 -90,14
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 526.267 944.355 750.550 26,14 -20,52
20. Impuestos sobre beneficios (-) -117.570 -121.296 -137.546 4,79 13,40
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 409.401 823.300 611.349 21,29 -25,74
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 4.652 4.652 4.652 4.652
A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.136.238 10.077.866 11.763.872 58,44 16,73
I. Inmovilizado intangible 159.650 190.768 204.345 1,02 7,12
II. Inmovilizado material 242.068 251.473 252.706 1,26 0,49
III. Inversiones inmobiliarias 97.404 86.712 89.008 0,44 2,65
IV-VI. Otros activos no corrientes 9.632.878 9.543.445 11.213.022 55,70 17,49
VII. Deudores comerciales no corrientes 4.238 5.468 4.791 0,02 -12,38
B) ACTIVO CORRIENTE 7.419.224 8.001.539 8.366.701 41,56 4,56
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 30.663 46.011 4.949 0,02 -89,24
II. Existencias 41.553 57.301 48.520 0,24 -15,32
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 483.728 679.047 872.333 4,33 28,46
IV-VI Otros activos corrientes 5.756.987 6.020.388 6.053.564 30,07 0,55
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.106.293 1.198.792 1.387.334 6,89 15,73
TOTAL ACTIVO (A + B) 17.555.461 18.079.405 20.130.573 100,00 11,35
2020 2021 2022 Estructura % Tasas de variación 22/21
Nº de empresas 4.652 4.652 4.652 4.652
A) PATRIMONIO NETO 7.591.288 8.385.075 8.638.329 42,91 3,02
A-1) Fondos propios 7.522.622 8.288.496 8.515.444 42,30 2,74
I. Capital 2.750.309 3.027.465 3.320.141 16,49 9,67
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 4.840.979 5.357.610 5.318.188 26,42 -0,74
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.812.267 2.107.148 2.347.565 11,66 11,41
I. Provisiones a largo plazo 91.616 60.749 67.480 0,34 11,08
II. Deudas a largo plazo 1.483.490 719.312 634.279 3,15 -11,82
1. Deudas con entidades de crédito 629.280 502.373 418.590 2,08 -16,68
2-3. Otras deudas a largo plazo 854.209 216.939 215.688 1,07 -0,58
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.170.988 1.243.805 1.572.793 7,81 26,45
VI. Acreedores comerciales no corrientes 24 39 43 0,00 8,75
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 66.150 83.243 72.971 0,36 -12,34
C) PASIVO CORRIENTE 7.151.907 7.587.182 9.144.679 45,43 20,53
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 18 3.899 4.311 0,02 10,58
II. Provisiones a corto plazo 14.238 14.577 14.754 0,07 1,21
III. Deudas a corto plazo 4.225.557 3.934.132 3.739.012 18,57 -4,96
1. Deudas con entidades de crédito 202.986 168.749 209.948 1,04 24,41
2-3. Otras deudas a corto plazo 4.022.571 3.765.382 3.529.064 17,53 -6,28
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.247.525 2.797.123 4.460.643 22,16 59,47
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 641.503 804.588 881.689 4,38 9,58
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 23.066 32.863 44.270 0,22 34,71
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 17.555.461 18.079.405 20.130.573 100,00 11,35

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2020 2021 2022
Nº de empresas 4.652 4.652 4.652
Liquidez general 1,04 1,05 0,91
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,03 1,04 0,91
Ratio de Tesorería 0,96 0,95 0,81
Solvencia 1,76 1,86 1,75
Coeficiente de endeudamiento 1,31 1,16 1,33
Autonomía financiera 0,76 0,86 0,75
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 3,60 5,18 -9,30
Período medio cobros (días) 64,73 78,94 89,06
Período medio pagos (días) 177,40 194,98 176,38
Período medio almacen (días) 35,85 38,14 21,22
Autofinanciación del inmovilizado 18,90 18,96 18,90
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2020 2021 2022
Nº de empresas 4.652 4.652 4.652
Consumos explotación / Ingresos de explotación 48,39 47,97 51,03
Gastos de personal / Ingresos de explotación 18,01 17,69 16,73
EBITDA / Ingresos de explotación 34,10 33,09 32,26
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 15,01 26,22 17,10
Rentabilidad económica 4,26 5,47 4,14
Margen neto de explotación 27,39 31,47 23,32
Rotación de activos (tanto por uno) 0,16 0,17 0,18
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,37 0,39 0,43
Rentabilidad financiera después de impuestos 5,39 9,82 7,08
Efecto endeudamiento 2,68 5,80 4,55
Coste bruto de la deuda 1,10 1,73 1,87
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2020 2021 2022
Nº de empresas 4.652 4.652 4.652
Ingresos de explotación / empleado 280.455 295.100 318.794
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 2,87 2,94 2,93
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 5,55 5,65 5,98
Gastos de personal / empleado 52.549 55.455 57.063
Beneficios / Empleado 60.872 72.784 57.648
Activos por empleado 1.390.986 1.398.778 1.244.133