Servicios financieros España

Características de la muestra

2021 2022 2023
Empresas analizadas 4.343 4.343 4.343
Ingresos de explotación (*) 13.344.974 13.322.127 16.234.484
Fondos propios (*) 113.478.727 117.010.299 118.242.759
Inversión intangible (*) -109.035 -193.184 -227.421
Inversión material (*) 856.128 -428.186 66.352
Empresas con datos de empleo 3.078 3.264 3.354
Empleo medio 14,58 14,50 16,82

Distribución de la muestra por tamaños 2023

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 971 22 367.218 461.219
Pequeñas 1.313 30 818.196 3.697.285
Medianas 1.047 24 2.155.563 17.175.824
Grandes 1.012 23 66.026.315 484.429.679
Total 4.343 100 16.234.484 118.242.759

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 4.343 4.343 4.343 4.343
1. Importe neto de la cifra de negocios 12.251.206 12.938.127 15.712.634 100,00 21,44
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -11.966 -39.958 -83.236 -0,53 -108,31
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 12.705 16.853 22.251 0,14 32,03
4. Aprovisionamientos (-) -3.015.944 -2.257.706 -2.097.657 13,35 -7,09
5. Otros ingresos de explotación 1.093.768 383.999 521.850 3,32 35,90
6. Gastos de personal (-) -1.262.248 -1.055.996 -1.263.579 8,04 19,66
7. Otros gastos de explotación (-) -2.345.742 -2.676.292 -2.768.820 17,62 3,46
8. Amortización del inmovilizado (-) -548.487 -607.298 -628.641 4,00 3,51
9-12. Otros resultados de explotación -294.163 -221.634 -1.933.005 -12,30 -772,16
13. Resultados excepcionales 1.452.406 42.731 -211.699 -1,35 -595,42
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 7.331.535 6.522.826 7.270.099 46,27 11,46
14. Ingresos financieros 757.661 1.033.426 1.336.564 8,51 29,33
15. Gastos financieros (-) -1.799.665 -2.329.301 -3.239.791 20,62 39,09
16-19. Otros resultados financieros 265.229 13.718 198.888 1,27 1.349,79
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -776.776 -1.282.157 -1.704.340 -10,85 -32,93
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 6.554.759 5.240.669 5.565.759 35,42 6,20
20. Impuestos sobre beneficios (-) -265.428 245.733 280.074 -1,78 -13,97
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 7.209.856 5.486.402 5.842.525 37,18 6,49
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 4.343 4.343 4.343 4.343
A) ACTIVO NO CORRIENTE 167.382.738 175.140.578 179.407.789 85,57 2,44
I. Inmovilizado intangible 1.921.826 1.728.642 1.501.221 0,72 -13,16
II. Inmovilizado material 3.505.324 3.675.397 3.789.913 1,81 3,12
III. Inversiones inmobiliarias 3.896.063 3.297.805 3.249.640 1,55 -1,46
IV-VI. Otros activos no corrientes 157.815.754 166.218.653 170.656.999 81,40 2,67
VII. Deudores comerciales no corrientes 243.771 220.081 210.015 0,10 -4,57
B) ACTIVO CORRIENTE 32.909.480 31.310.006 30.242.072 14,43 -3,41
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 234.510 40.876 522.868 0,25 1.179,17
II. Existencias 523.532 625.349 741.808 0,35 18,62
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 5.774.117 6.391.383 6.195.856 2,96 -3,06
IV-VI Otros activos corrientes 15.028.033 15.180.620 14.955.807 7,13 -1,48
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 11.349.288 9.071.779 7.825.733 3,73 -13,74
TOTAL ACTIVO (A + B) 200.292.218 206.450.584 209.649.860 100,00 1,55
2021 2022 2023 Estructura % Tasas de variación 23/22
Nº de empresas 4.343 4.343 4.343 4.343
A) PATRIMONIO NETO 112.625.582 116.262.074 118.043.812 56,31 1,53
A-1) Fondos propios 113.478.727 117.010.299 118.242.759 56,40 1,05
I. Capital 20.219.287 20.141.012 20.066.011 9,57 -0,37
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 92.406.295 96.121.063 97.977.801 46,73 1,93
B) PASIVO NO CORRIENTE 64.452.165 66.122.415 68.355.637 32,60 3,38
I. Provisiones a largo plazo 817.869 804.501 1.136.434 0,54 41,26
II. Deudas a largo plazo 31.805.626 32.989.486 33.430.197 15,95 1,34
1. Deudas con entidades de crédito 10.980.324 11.701.145 11.549.767 5,51 -1,29
2-3. Otras deudas a largo plazo 20.825.302 21.288.341 21.880.430 10,44 2,78
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 30.467.544 30.781.707 32.300.496 15,41 4,93
VI. Acreedores comerciales no corrientes 67.345 31.988 17.146 0,01 -46,40
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 1.293.781 1.514.733 1.471.364 0,70 -2,86
C) PASIVO CORRIENTE 23.214.471 24.066.095 23.250.411 11,09 -3,39
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 11.539 16.414 1.568 0,00 -90,45
II. Provisiones a corto plazo 94.452 106.019 114.349 0,05 7,86
III. Deudas a corto plazo 5.761.116 5.759.089 5.642.628 2,69 -2,02
1. Deudas con entidades de crédito 2.273.072 2.104.072 2.488.389 1,19 18,27
2-3. Otras deudas a corto plazo 3.488.044 3.655.018 3.154.239 1,50 -13,70
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 14.579.334 15.601.222 14.796.289 7,06 -5,16
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.680.681 2.486.029 2.590.116 1,24 4,19
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 87.349 97.321 105.462 0,05 8,36
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 200.292.218 206.450.584 209.649.860 100,00 1,55

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2021 2022 2023
Nº de empresas 4.343 4.343 4.343
Liquidez general 1,42 1,30 1,30
Liquidez inmediata (Test ácido) 1,38 1,27 1,25
Ratio de Tesorería 1,14 1,01 0,98
Solvencia 2,28 2,29 2,29
Coeficiente de endeudamiento 0,78 0,78 0,78
Autonomía financiera 1,28 1,29 1,29
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 29,46 23,14 23,12
Período medio cobros (días) 157,93 175,11 139,30
Período medio pagos (días) 182,49 183,91 194,27
Período medio almacen (días) 65,38 105,87 136,66
Autofinanciación del inmovilizado 20,75 21,51 22,31
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2021 2022 2023
Nº de empresas 4.343 4.343 4.343
Consumos explotación / Ingresos de explotación 40,18 37,04 29,98
Gastos de personal / Ingresos de explotación 9,46 7,93 7,78
EBITDA / Ingresos de explotación 61,28 55,28 60,59
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 54,03 41,18 35,99
Rentabilidad económica 3,66 3,16 3,47
Margen neto de explotación 54,94 48,96 44,78
Rotación de activos (tanto por uno) 0,07 0,06 0,08
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,41 0,43 0,54
Rentabilidad financiera después de impuestos 6,40 4,72 4,95
Efecto endeudamiento 2,16 1,35 1,25
Coste bruto de la deuda 2,05 2,58 3,54
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2021 2022 2023
Nº de empresas 4.343 4.343 4.343
Ingresos de explotación / empleado 1.079.799 1.030.742 1.083.573
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 6,32 7,94 9,00
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 10,57 12,62 12,85
Gastos de personal / empleado 121.249 95.398 96.024
Beneficios / Empleado 618.313 385.801 352.455
Activos por empleado 15.711.024 15.533.573 13.063.225