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Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 138 138 138
Ingresos de explotación (*) 2.427.464 2.598.290 1.301.552
Fondos propios (*) 6.496.176 6.797.275 6.411.362
Inversión intangible (*) -15.935 -9.342 -23.593
Inversión material (*) 152.655 -92.664 -213.262
Empresas con datos de empleo 127 130 127
Empleo medio 32,83 35,65 33,91

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 101 73 308.822 219.799
Pequeñas 17 12 1.910.572 1.597.766
Medianas 13 9 4.128.027 2.678.495
Grandes 7 5 8.897.001 114.369.399
Total 138 100 1.301.552 6.411.362

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 138 138 138 138
1. Importe neto de la cifra de negocios 2.211.299 2.369.304 1.027.360 100,00 -56,64
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso -29.810 -5.897 697 0,07 111,81
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 10.361 11.705 7.286 0,71 -37,75
4. Aprovisionamientos (-) -315.348 -396.864 -218.873 21,30 -44,85
5. Otros ingresos de explotación 216.165 228.987 274.191 26,69 19,74
6. Gastos de personal (-) -803.639 -868.415 -696.451 67,79 -19,80
7. Otros gastos de explotación (-) -843.942 -900.130 -618.682 60,22 -31,27
8. Amortización del inmovilizado (-) -316.623 -341.854 -345.383 33,62 1,03
9-12. Otros resultados de explotación 32.138 -27.389 6.960 0,68 125,41
13. Resultados excepcionales 13.972 3.393 21.762 2,12 541,47
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 174.572 72.838 -541.132 -52,67 -842,92
14. Ingresos financieros 13.910 161.285 12.742 1,24 -92,10
15. Gastos financieros (-) -57.257 -36.005 -21.655 2,11 -39,85
16-19. Otros resultados financieros -7.650 -14.593 -9.307 -0,91 36,22
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) -50.997 110.688 -18.220 -1,77 -116,46
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 123.575 183.526 -559.352 -54,45 -404,78
20. Impuestos sobre beneficios (-) -64.320 -56.266 39.919 -3,89 -170,95
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 59.255 127.260 -519.433 -50,56 -508,17
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 138 138 138 138
A) ACTIVO NO CORRIENTE 10.731.863 10.709.831 10.498.321 77,35 -1,97
I. Inmovilizado intangible 286.024 276.683 253.090 1,86 -8,53
II. Inmovilizado material 9.925.191 9.835.219 9.622.778 70,90 -2,16
III. Inversiones inmobiliarias 88.450 85.758 84.936 0,63 -0,96
IV-VI. Otros activos no corrientes 432.198 512.172 537.516 3,96 4,95
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 3.075.446 3.187.880 3.074.159 22,65 -3,57
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 1.324.631 1.294.539 1.278.961 9,42 -1,20
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.075.065 966.408 916.680 6,75 -5,15
IV-VI Otros activos corrientes 301.908 428.245 383.635 2,83 -10,42
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 373.843 498.689 494.883 3,65 -0,76
TOTAL ACTIVO (A + B) 13.807.309 13.897.712 13.572.480 100,00 -2,34
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 138 138 138 138
A) PATRIMONIO NETO 7.006.801 7.298.309 6.898.143 50,82 -5,48
A-1) Fondos propios 6.496.176 6.797.275 6.411.362 47,24 -5,68
I. Capital 4.267.190 4.492.190 4.579.696 33,74 1,95
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 2.739.611 2.806.119 2.318.446 17,08 -17,38
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.475.165 1.714.048 1.795.161 13,23 4,73
I. Provisiones a largo plazo 4.954 8.862 8.311 0,06 -6,21
II. Deudas a largo plazo 1.447.580 745.137 826.382 6,09 10,90
1. Deudas con entidades de crédito 1.240.503 526.549 592.755 4,37 12,57
2-3. Otras deudas a largo plazo 207.077 218.588 233.628 1,72 6,88
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 876.415 813.966 820.547 6,05 0,81
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 146.217 146.084 139.921 1,03 -4,22
C) PASIVO CORRIENTE 4.325.344 4.885.354 4.879.176 35,95 -0,13
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 7.487 6.072 6.930 0,05 14,14
III. Deudas a corto plazo 3.695.020 4.294.368 4.317.718 31,81 0,54
1. Deudas con entidades de crédito 485.995 209.813 132.334 0,98 -36,93
2-3. Otras deudas a corto plazo 3.209.025 4.084.555 4.185.385 30,84 2,47
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 114.140 96.140 101.802 0,75 5,89
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 491.008 464.420 419.637 3,09 -9,64
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 17.688 24.354 33.088 0,24 35,86
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 13.807.309 13.897.712 13.572.480 100,00 -2,34

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 138 138 138
Liquidez general 0,71 0,65 0,63
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,40 0,39 0,37
Ratio de Tesorería 0,16 0,19 0,18
Solvencia 2,03 2,11 2,03
Coeficiente de endeudamiento 0,97 0,90 0,97
Autonomía financiera 1,03 1,11 1,03
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) -40,64 -53,25 -58,72
Período medio cobros (días) 161,65 135,76 257,07
Período medio pagos (días) 154,59 130,70 182,87
Período medio almacen (días) 1.402,94 1.106,69 1.991,13
Autofinanciación del inmovilizado 0,69 0,72 0,70
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 138 138 138
Consumos explotación / Ingresos de explotación 47,76 49,92 64,35
Gastos de personal / Ingresos de explotación 33,11 33,42 53,51
EBITDA / Ingresos de explotación 19,88 18,73 -13,68
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 2,44 4,90 -39,91
Rentabilidad económica 1,26 0,52 -3,99
Margen neto de explotación 7,19 2,80 -41,58
Rotación de activos (tanto por uno) 0,18 0,19 0,10
Rotación del circulante (tanto por uno) 0,79 0,82 0,42
Rentabilidad financiera después de impuestos 0,85 1,74 -7,53
Efecto endeudamiento 0,50 1,99 -4,12
Coste bruto de la deuda 0,84 0,55 0,32
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 138 138 138
Ingresos de explotación / empleado 79.531 76.561 40.867
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,58 1,50 0,67
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 3,02 2,99 1,87
Gastos de personal / empleado 26.587 25.842 22.267
Beneficios / Empleado 2.935 4.631 -15.757
Activos por empleado 420.366 381.139 399.742