Actividades de programación España

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 388 388 388
Ingresos de explotación (*) 17.354.698 18.255.652 17.202.141
Fondos propios (*) 8.993.590 9.168.177 9.289.015
Inversión intangible (*) -211.953 -83.660 -235.247
Inversión material (*) 20.336 -5.667 1.191
Empresas con datos de empleo 345 349 354
Empleo medio 64,83 66,75 66,79

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 289 74 399.036 221.247
Pequeñas 57 15 2.316.532 1.851.894
Medianas 22 6 13.263.798 7.252.521
Grandes 20 5 306.763.166 163.754.203
Total 388 100 17.202.141 9.289.015

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 388 388 388 388
1. Importe neto de la cifra de negocios 13.132.787 13.841.050 12.625.356 100,00 -8,78
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 110.833 9.262 6.047 0,05 -34,71
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 27.585 36.374 37.451 0,30 2,96
4. Aprovisionamientos (-) -8.636.201 -9.152.216 -8.869.862 70,25 -3,09
5. Otros ingresos de explotación 4.221.912 4.414.602 4.576.785 36,25 3,67
6. Gastos de personal (-) -3.402.867 -3.564.542 -3.710.941 29,39 4,11
7. Otros gastos de explotación (-) -4.274.765 -4.332.436 -4.002.814 31,70 -7,61
8. Amortización del inmovilizado (-) -1.071.779 -1.047.924 -1.050.139 8,32 0,21
9-12. Otros resultados de explotación 90.042 63.644 85.311 0,68 34,04
13. Resultados excepcionales 7.061 -26.862 -11.967 -0,09 55,45
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 204.608 240.951 -314.773 -2,49 -230,64
14. Ingresos financieros 401.540 281.355 340.989 2,70 21,20
15. Gastos financieros (-) -75.146 -75.764 -65.384 0,52 -13,70
16-19. Otros resultados financieros -11.325 -26.112 -66.539 -0,53 -154,82
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 315.069 179.478 209.066 1,66 16,49
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 519.677 420.429 -105.707 -0,84 -125,14
20. Impuestos sobre beneficios (-) -312.138 -203.423 -179.153 1,42 -11,93
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 207.539 217.006 -284.860 -2,26 -231,27
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 388 388 388 388
A) ACTIVO NO CORRIENTE 8.368.506 8.833.268 8.759.806 39,93 -0,83
I. Inmovilizado intangible 2.256.026 2.172.366 1.937.118 8,83 -10,83
II. Inmovilizado material 2.257.174 2.251.480 2.252.088 10,27 0,03
III. Inversiones inmobiliarias 100.452 100.480 101.064 0,46 0,58
IV-VI. Otros activos no corrientes 3.734.631 4.282.899 4.416.415 20,13 3,12
VII. Deudores comerciales no corrientes 20.222 26.043 53.121 0,24 103,97
B) ACTIVO CORRIENTE 12.817.003 13.033.447 13.176.202 60,07 1,10
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 104 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 4.094.603 4.969.474 4.946.640 22,55 -0,46
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 5.472.312 5.196.391 5.026.125 22,91 -3,28
IV-VI Otros activos corrientes 2.140.725 1.605.422 1.396.212 6,36 -13,03
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.109.258 1.262.159 1.807.225 8,24 43,19
TOTAL ACTIVO (A + B) 21.185.508 21.866.715 21.936.008 100,00 0,32
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 388 388 388 388
A) PATRIMONIO NETO 9.228.191 9.407.479 9.580.005 43,67 1,83
A-1) Fondos propios 8.993.590 9.168.177 9.289.015 42,35 1,32
I. Capital 4.931.656 4.932.432 4.907.168 22,37 -0,51
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 4.296.535 4.475.047 4.672.837 21,30 4,42
B) PASIVO NO CORRIENTE 1.725.190 2.134.724 2.479.076 11,30 16,13
I. Provisiones a largo plazo 209.283 272.286 305.698 1,39 12,27
II. Deudas a largo plazo 1.128.815 1.532.798 1.797.713 8,20 17,28
1. Deudas con entidades de crédito 441.337 743.196 812.396 3,70 9,31
2-3. Otras deudas a largo plazo 687.479 789.602 985.318 4,49 24,79
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 312.839 255.552 300.159 1,37 17,46
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 74.254 74.088 75.506 0,34 1,91
C) PASIVO CORRIENTE 10.232.126 10.324.512 9.876.927 45,03 -4,34
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 328.623 257.984 353.198 1,61 36,91
III. Deudas a corto plazo 1.125.175 1.333.509 1.607.107 7,33 20,52
1. Deudas con entidades de crédito 706.859 913.731 891.198 4,06 -2,47
2-3. Otras deudas a corto plazo 418.315 419.777 715.909 3,26 70,55
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1.194.836 1.113.620 608.100 2,77 -45,39
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.765.893 5.721.971 5.308.243 24,20 -7,23
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 1.817.599 1.897.429 2.000.278 9,12 5,42
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 21.185.508 21.866.715 21.936.008 100,00 0,32

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 388 388 388
Liquidez general 1,25 1,26 1,33
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,85 0,78 0,83
Ratio de Tesorería 0,32 0,28 0,32
Solvencia 1,77 1,76 1,78
Coeficiente de endeudamiento 1,30 1,32 1,29
Autonomía financiera 0,77 0,76 0,78
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 20,17 20,78 25,04
Período medio cobros (días) 115,09 103,90 106,65
Período medio pagos (días) 163,00 154,88 150,51
Período medio almacen (días) 199,04 219,14 203,03
Autofinanciación del inmovilizado 2,04 2,13 2,29
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 388 388 388
Consumos explotación / Ingresos de explotación 74,39 73,87 74,83
Gastos de personal / Ingresos de explotación 19,61 19,53 21,57
EBITDA / Ingresos de explotación 7,10 6,94 4,06
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,20 1,19 -1,66
Rentabilidad económica 0,97 1,10 -1,43
Margen neto de explotación 1,18 1,32 -1,83
Rotación de activos (tanto por uno) 0,82 0,83 0,78
Rotación del circulante (tanto por uno) 1,35 1,40 1,31
Rentabilidad financiera después de impuestos 2,25 2,31 -2,97
Efecto endeudamiento 4,67 3,37 0,33
Coste bruto de la deuda 0,63 0,61 0,53
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 388 388 388
Ingresos de explotación / empleado 298.924 301.954 280.592
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,31 1,34 1,17
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 5,10 5,12 4,64
Gastos de personal / empleado 58.992 59.354 60.876
Beneficios / Empleado 3.431 3.636 -4.714
Activos por empleado 362.119 359.157 355.060