Fabricación de vehículos de motor Extremadura

Características de la muestra

2018 2019 2020
Empresas analizadas 10 10 10
Ingresos de explotación (*) 15.306.470 14.204.416 10.572.673
Fondos propios (*) 4.073.934 4.304.437 4.439.177
Inversión intangible (*) -1.859 10.487 -15.192
Inversión material (*) -136.606 520.044 141.479
Empresas con datos de empleo 8 8 8
Empleo medio 85,50 64,00 65,00

Distribución de la muestra por tamaños 2020

Número Porcentaje Ingresos de explotación (*) Fondos Propios(*)
Micro 8 80 544.354 495.853
Pequeñas 1 10 2.559.902 126.945
Medianas 0 0 0 0
Grandes 1 10 98.812.000 40.298.000
Total 10 100 10.572.673 4.439.177

Evolución y estructura de la cuenta de explotación (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 10 10 10 10
1. Importe neto de la cifra de negocios 14.941.219 13.904.040 10.335.182 100,00 -25,67
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso 8.949 54.189 -180.911 -1,75 -433,85
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 0 49.900 0,48 0,00
4. Aprovisionamientos (-) -8.767.588 -8.243.372 -5.523.056 53,44 -33,00
5. Otros ingresos de explotación 365.252 300.376 237.492 2,30 -20,94
6. Gastos de personal (-) -3.165.301 -2.812.469 -2.358.420 22,82 -16,14
7. Otros gastos de explotación (-) -2.393.579 -2.278.373 -1.786.078 17,28 -21,61
8. Amortización del inmovilizado (-) -727.184 -704.403 -608.335 5,89 -13,64
9-12. Otros resultados de explotación 101.618 64.158 53.328 0,52 -16,88
13. Resultados excepcionales -5.176 8.970 6.587 0,06 -26,57
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + .. + 13) 358.211 293.117 225.687 2,18 -23,00
14. Ingresos financieros 10.897 46.611 49.053 0,47 5,24
15. Gastos financieros (-) -29.495 -71.068 -64.752 0,63 -8,89
16-19. Otros resultados financieros 22.300 -28.651 3.500 0,03 112,22
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + .. + 19) 3.701 -53.107 -12.199 -0,12 77,03
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 361.912 240.010 213.488 2,07 -11,05
20. Impuestos sobre beneficios (-) -90.559 -8.929 -36.721 0,36 311,24
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) (*) 271.353 231.080 176.767 1,71 -23,50
(*) Incluye el resultado de operaciones interrumpidas en las empresas que presentan el modelo Normal de PyG, así como las partidas que se incluyen en el excedente de las empresas cooperativas, lo que puede ocasionar diferencias de cálculo en el resultado del ejercicio.

Evolución y estructura patrimonial (valores medios en euros)

2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 10 10 10 10
A) ACTIVO NO CORRIENTE 5.153.854 4.266.628 4.365.887 41,18 2,33
I. Inmovilizado intangible 31.432 41.919 26.728 0,25 -36,24
II. Inmovilizado material 3.434.879 3.864.622 4.007.602 37,80 3,70
III. Inversiones inmobiliarias 0 90.300 88.800 0,84 -1,66
IV-VI. Otros activos no corrientes 1.687.543 269.786 49.357 0,47 -81,71
VII. Deudores comerciales no corrientes 0 0 193.400 1,82 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE 5.037.493 5.611.599 6.235.703 58,82 11,12
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Existencias 2.827.030 2.299.491 2.337.562 22,05 1,66
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.938.811 1.660.761 2.215.793 20,90 33,42
IV-VI Otros activos corrientes 30.889 1.397.957 1.429.463 13,48 2,25
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 240.763 253.390 252.886 2,39 -0,20
TOTAL ACTIVO (A + B) 10.191.347 9.878.227 10.601.590 100,00 7,32
2018 2019 2020 Estructura % Tasas de variación 20/19
Nº de empresas 10 10 10 10
A) PATRIMONIO NETO 4.371.511 4.506.633 4.673.791 44,09 3,71
A-1) Fondos propios 4.073.934 4.304.437 4.439.177 41,87 3,13
I. Capital 272.815 272.815 272.815 2,57 0,00
Otros fondos (II-IX, A-2, A-3) 4.098.696 4.233.818 4.400.976 41,51 3,95
B) PASIVO NO CORRIENTE 2.063.087 1.487.865 2.136.483 20,15 43,59
I. Provisiones a largo plazo 100 100 100 0,00 0,00
II. Deudas a largo plazo 734.965 580.841 1.624.751 15,33 179,72
1. Deudas con entidades de crédito 624.161 450.855 1.360.275 12,83 201,71
2-3. Otras deudas a largo plazo 110.803 129.987 264.476 2,49 103,46
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.200.000 800.000 400.000 3,77 -50,00
VI. Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0 0,00 0,00
IV,V y VII. Otros pasivos a largo plazo 128.023 106.924 111.632 1,05 4,40
C) PASIVO CORRIENTE 3.756.749 3.883.729 3.791.317 35,76 -2,38
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0 0,00 0,00
II. Provisiones a corto plazo 2.900 2.100 3.100 0,03 47,62
III. Deudas a corto plazo 597.480 713.310 1.414.148 13,34 98,25
1. Deudas con entidades de crédito 533.650 508.626 1.067.470 10,07 109,87
2-3. Otras deudas a corto plazo 63.830 204.684 346.678 3,27 69,37
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 874.100 1.450.300 483.400 4,56 -66,67
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.282.269 1.717.919 1.890.669 17,83 10,06
VI-VII. Otros pasivos a corto plazo 0 100 0 0,00 -100,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 10.191.347 9.878.227 10.601.590 100,00 7,32

Diagnóstico financiero

Ratios Financieros 2018 2019 2020
Nº de empresas 10 10 10
Liquidez general 1,34 1,44 1,64
Liquidez inmediata (Test ácido) 0,59 0,85 1,03
Ratio de Tesorería 0,07 0,43 0,44
Solvencia 1,75 1,84 1,79
Coeficiente de endeudamiento 1,33 1,19 1,27
Autonomía financiera 0,75 0,84 0,79
Fondo de maniobra / Activo corriente (porcentajes) 25,42 30,79 39,20
Período medio cobros (días) 46,23 42,68 76,50
Período medio pagos (días) 74,64 59,59 94,42
Período medio almacen (días) 130,24 95,69 155,55
Autofinanciación del inmovilizado 1,26 1,15 1,16
Ratios de Actividad y Eficiencia (porcentajes) 2018 2019 2020
Nº de empresas 10 10 10
Consumos explotación / Ingresos de explotación 72,92 74,07 69,13
Gastos de personal / Ingresos de explotación 20,68 19,80 22,31
EBITDA / Ingresos de explotación 7,14 7,02 7,89
Resultado ejercicio / Ingresos de explotación 1,77 1,63 1,67
Rentabilidad económica 3,51 2,97 2,13
Margen neto de explotación 2,34 2,06 2,13
Rotación de activos (tanto por uno) 1,50 1,44 1,00
Rotación del circulante (tanto por uno) 3,04 2,53 1,70
Rentabilidad financiera después de impuestos 6,21 5,13 3,78
Efecto endeudamiento 4,76 2,36 2,44
Coste bruto de la deuda 0,51 1,32 1,09
Productividad y Empleo (€/ empleado) 2018 2019 2020
Nº de empresas 10 10 10
Ingresos de explotación / empleado 220.872 274.403 200.447
VAB / Gastos de personal (tanto por uno) 1,31 1,31 1,38
Ingresos de explotación / Gastos personal (tanto por uno) 4,84 5,05 4,48
Gastos de personal / empleado 45.581 53.970 44.438
Beneficios / Empleado 3.820 4.369 3.283
Activos por empleado 146.344 189.387 200.874